信義代書林以德專案經理表示,自2009年遺贈稅率從最高50%調降為單一稅率10%,遺贈稅免稅額分別提高至1200萬及220萬後,吸引大量的海外資金回流,加上近幾年股市投資起伏大,房地產業仍為保值性較佳的投資管道,許多富人不急於將資產移往海外,反而規劃以積極方式進行資產配置,或透過贈與等方式,有效將財富移轉給下一代,使得贈與的數量逐年升高。
而2012年受到奢侈稅、實價登錄等政策影響,更促使富人提早做財富規劃,使得今年1-9月的繼承與贈與移轉量超越去年同期。
信義房屋師大店店長鄭嘉文指出,今年以來一個月都會碰到一兩組客戶,想透過購置不動產贈與節稅,最常見的一種狀況,就是父母出面簽約購屋,但房子登記在小孩子名下,一次就可以有效把手上的資金,移轉變成小孩名下的不動產,今年以來這種置產型的買方,在市心中數量並不少。
不過,林以德也提醒,內政部每年1月1日會進行土地公告現值調整,由於去年及今年土地公告現值調幅不小,且明年度公告現值己確定調高,土地增值稅也會跟著增加,相對移轉的成本提升,加上內政部會將實價登錄資訊,列入調整公告現值的參考依據,有意以贈與做為財富規劃管道的消費者們,可在今年度12月底公告現值尚未調整之前辦理。