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為逃稅 各國政要名流藏富海外大揭密

中央社/ 2016.04.04 00:00
(中央社東京4日綜合外電報導)美聯社報導,全球超過100家媒體通力合作,針對1150萬份客戶密件進行調查分析,揭露了各國政要和名流如何利用銀行、律師事務所和海外空殼公司隱藏財富。

美國華盛頓非營利組織「國際調查記者同盟」(International Consortium of Investigative Journalism, ICIJ)透露,一個匿名消息來源提供了巴拿馬法律事務所「莫薩克馮賽卡」(Mossack Fonseca)內部文件。莫薩克馮賽卡是全球數一數二最擅成立空殼公司的律師事務所。

莫薩克馮賽卡創辦人之一馮賽卡(Ramon Fonseca)說,這些文件是駭客從非法管道取得,但證實其中大部分密件為真。他並否認公司涉及任何非法情事。

這些曝光的密件,也讓人得以一窺各國政要名流的海外帳戶,以及他們如何利用海外帳戶避稅。

1.什麼是海外帳戶?

海外銀行帳戶和另一國度的其他金融交易可以被用來規避監管當局審查或納稅義務。企業或個人通常利用空殼公司隱匿所有權或所涉資金其他相關資訊。

2.海外帳戶大多設在何處?

有十幾個提供低稅負誘因的蕞爾小國,擅長處理商務業務與非居民公司投資,其中包括巴拿馬、開曼群島和百慕達等。

3.合法使用海外帳戶

據防治洗錢金融行動小組(Financial Action TaskForce) 指出,可在海外設立公司或信託,針對企業財務、合併與收購及地產或稅負計畫,進行合法使用。

4.非法使用海外帳戶

恐怖份子和涉及國際與金融犯罪的其他罪犯可濫用空殼公司與其他實體,隱匿資金來源或所有權。ICIJ說,莫薩克馮賽卡的密件涉及214488個海外實體,攸關200多個國家和領地的14153位客戶。

5.全球致力打擊避稅天堂

金融行動小組和其他監管當局公布評估結果,確認特定國家和領地的反洗錢與反恐融資活動相關執法的疏漏之處。金融與法律專家接受訓練,如何發覺潛在違法情事,因在某些案例,律師和銀行家並未覺察到他們是在處理非法交易。歐盟已加大力度,打擊跨國企業避稅行為。

6.其他海外帳戶相關醜聞

銀行保密法有助隱匿海外金融交易,但ICIJ和其他組織在2014年底披露的其他外洩文件,讓外界得以一窺歐洲小國盧森堡對跨國企業和超級巨富提供的避稅優惠。1980年代,由巴基斯坦金融家創建的國際商業信貸銀行(Bank of Credit and Commerce International)被發現涉及大規模洗錢和其他非法金融交易。

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