中信金表示,該公司2005年12月29日私募之乙種特別股,共計為7.5億股,每股面額10元,每股發行價格40元,募集資金總計300億元,將於今年12月28日發行屆滿七年。依該特別股發行辦法及中信金章程規定,將依實際發行價格每股40元收回該特別股,註銷股份並辦理減資,總計註銷股份將達7.5億股,減資金額75億元,減資比率5.696%,減資後中信金實收資本額降至1242億元。
中信金進一步指出,償還本次乙種特別股之資金來源為今年完成募資之現金增資總計100.1億元、今年2月份發行之無擔保次順位普通公司債總額120億元以及自有資金79.9億元。
中信金表示,依「金融控股公司合併資本適足性管理辦法」第七條規定,該特別股於發行期限最後五年每年至少遞減20%,於屆期贖回時已全數未計入資本,故對該公司集團資本適足率並無影響。
另外,以今年6月會計師查核簽證財務報表試算,該公司乙種特別股到期清債後預計雙重槓桿比率、負債淨值比分別為100%及11%,均符合法定要求,因此乙種特別股到期清償對中信金之財務及資本比率並無重大影響。