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潤泰創新:補正公告本公司民國102年第四季財務報表經會計師查核後,依我國IAS第31號公報規定,按投資比例認列轉投資企業CGC,重新以公允價值衡量其對經營個體之投資價值所產生淨利之訊息。

鉅亨網/鉅亨網新聞中心 2014.03.18 00:00
第二條 第49款1.事實發生日:103/03/182.公司名稱:潤泰創新國際股份有限公司3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司4.相互持股比例:不適用5.傳播媒體名稱:不適用6.報導內容:不適用7.發生緣由: 本公司之關聯企業Concord Greater China Ltd.(下稱CGC)原 依相關新訂之股東協議書及會計準則綜合評估判斷,其於簽約 日即失去聯合控制之能力,故於102年第三季認列旨揭投資收 益,惟經金融監督管理委員會103年1月23日金管證審字第 10300017411號函示,因新協議下CGC之董事提名權及對規則性 之財務與營運決策之否決權係於102年12月31日起始喪失,102 年8月14日至12月31日前未行使董事提名權及否決權並不代表 未具控制權,故本公司重編102年第三季財務報表,並於102年 第四季重新計算並認列該投資收益新台幣(以下同)約257億元。8.因應措施:無9.其他應敘明事項: (1)本公司中華民國102年第四季財務報表經會計師查核後,歸 屬於本公司之淨利約為306億元、基本每股盈餘29.03元、歸 屬於本公司之業主權益約為462億元、每股淨值38.95元。其 中依我國現行適用之國際會計準則第31 號公報規定,按投 資比例認列轉投資企業Concord Greater China Ltd.,重新 以公允價值衡量其對經營個體之投資價值而於本期產生之淨 利暨增加之業主權益均約為257億元、每股盈餘24.35元、每 股淨值21.61元。如不含前述重新以公允價值衡量之損益, 則每股盈餘為4.68元、每股淨值為17.34元。 (2)依目前已由國際會計準則理事會發布,但尚未經金管會認 可之國際財務報導準則第11號「聯合協議」及國際會計準 則第28號「投資關聯企業及合資」(2011年修正)規定對合 資之投資成為對關聯企業之投資時,企業應持續適用權益法 而不對保留權益作再衡量,且並未針對原國際會計準則第31 號「合資權益」中,對聯合控制情形發生變動時以公允價值 衡量其對原聯合控制個體剩餘投資之規定提供過渡性規定。 另依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」 之規定,企業首次適用某一國際財務報導準則所產生之會計 政策,如該國際財務報導準則對該變動並無特定之過渡規定 ,或自願變動一項會計政策,則應追溯適用該變動。故依前 述說明,相關規定若經金管會認可將可能導致本公司應迴轉 旨揭投資收益。此等情形於102年第四季財務報告附註三(三) 中揭露。 證券主管機關規劃自104年起將IFRSs版本由2010年版升級至 2013年版,相關準則施行後,屆時應依IAS 8及2013年版國 際財務報導準則第11號(IFRS 11)規定,評估迴轉原重新 衡量所認列之投資利益,其相對將減少本公司之未分配盈餘 及淨值,惟不影響當期之損益。

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