TRS稅務科技管理平台 提升競爭力的新利器
(中央社訊息服務20181121 17:10:06)數位科技對稅務治理將帶來顛覆性的變革！未來，跨國企業的稅務申報將不再是複雜繁瑣的無聊工作，也不再面對冷冰冰的表格數字。透過數位科技的運用，稅務資訊的整理與申報，可由自動化及標準化的管理平台來進行，並透過機器學習、資訊彙整平台及圖形化等新科技，讓稅務管理轉變為提升企業競爭力的新利器。
資誠聯合會計師事務所於2018年11月21日舉辦「稅務科技管理及分析策略—邁向稅務管理新紀元」研討會，邀請PwC亞太地區的稅務管理團隊，包含澳洲、紐西蘭、新加坡、馬來西亞、香港等專家，說明「稅務科技管理及分析策略」(Tax Reporting & Strategy, TRS)對企業未來發展的重要性，透過全球稅務環境的分析與實務案例，探討企業如何運用全面且整合的科技平台進行稅務管理。
資誠聯合會計師事務所所長暨聯盟事業執行長周建宏表示，台灣企業集團以出口及跨國佈局為導向，面對極為複雜的全球稅務問題，再加上各國稅務法規的持續變化、揭露機制不斷加強，企業需要更積極主動運用數位科技來進行稅務管理，透過集中化的資訊平台，強化稅務資訊的控制並即時監控稅務風險，同時滿足日趨增長的法令需求，以及提升資訊分析的品質。
企業稅務職能的六個未來趨勢
資誠聯合會計師事務所全球稅務服務會計師曾博昇指出，瞬息萬變的新科技正改變稅務職能的運作模式，在未來三至五年，企業的稅務職能將朝六大方向演進：
1.標準化：大多數的稅務職能獲取的資訊，都將是從企業級財務系統或稅務專有資料中心提取的符合「稅務標準格式」的資訊。
2.自動化：更多公司將利用企業級財務系統及更多自動化科技來準備稅收計算，例如所得稅和間接稅，以取代試算表和/或傳統的計算方式。
3.資料：稅務專有資料中心將成為主流。構建方式主要透過三種：企業內部開發、購買第三方供應商軟體、事務所協作外包。
4.安全：有鑑於機密資訊被無意洩露或公開分享的疑慮，數據安全將成為稅務部門的日常要務。
5.分析與決策：稅務人員將更全面的使用專業的資料分析工具，來輔助稅務相關事務的決策過程，如風險檢查、機會識別、預測和方案策劃。
6.顛覆性科技：雲端ERP系統、機器學習、自動化科技和 AI等科技將主導產業。
曾博昇表示，台商若要進行有效的稅務管理，必須思考如何利用新科技來提升稅務資訊擷取的效率，改善複雜稅務申報的正確性，並確保集團在各國所揭露資訊的一致性，同時自我檢視集團稅務風險並建立預警機制，完善集團的稅務管理政策。
曾博昇指出，稅務管理與分析策略(TRS) 是一個稅務管理系統，透過不同的科技技術達到最佳化的稅務管理，包含機器學習解決方案Swift、自動化彙整資訊技術、資料分析技術、科技管理平台等新科技，可有效解決稅務職能面臨的難題，為企業節省處理大量資料的時間與人力，提供全面過程自動化、資料收集、檔案管理、風險預警及分析等，例如稅務申報調節表編列、年度移轉訂價調整提醒及沙盤推演、國別報告的準備、異常稅務指標察覺、各集團公司所得稅估計等，為企業營運帶來更好的成本控制和附加價值。
運用新稅務科技 提升管理效率並降低風險
PwC馬來西亞TRS解決方案合夥人葉紹雄表示，過往稅務部門多採用Excel等人工方式進行稅務資訊的整理及申報，不僅造成資料蒐集的效率不彰，更影響資料的一致性和正確性，往往造成企業更大的稅務風險。如何以更佳的方式進行稅務管理，資訊科技的運用已成為企業提升管理效率的不二法門。
葉紹雄舉例，企業可基於現有的ERP系統所取得的稅務資訊，搭配具彈性及自動化的的資料蒐集整併工具，依據法令增修或稅務管理所需資訊的改變，由稅務單位直接修改資料整理、歸類及計算的方式，並搭配視覺化分析工具，讓管理者更容易且更快速的取得所需資訊，例如有效稅率、稅前淨利、移轉訂價模擬試算等，有助於管理者做出對症下藥的決策。
為確保例行作業的品質與一致性，企業亦可導入自動化技術，讓員工不用再做重覆性高的工作，進一步思考如何優化作業流程，並有效控制可能發生的風險，以全面的治理架構控制自動化作業，同步提升效率及風險管理。
擬定全方位稅務管理策略
PwC紐西蘭TRS解決方案副總經理Megan Scott，以2000年至今的重大事件與法令頒佈為例，說明企業在稅務管理上面臨日益嚴峻的環境，包含各國法令要求的更加嚴格，例如美國於2010年發佈的美國海外帳戶稅收遵從法(FATCA)及2014年OECD所要求的共同申報準則(CRS)，皆大幅提升稅務相關資訊的細緻程度與申報頻率。
Megan Scott認為，企業若僅針對各項法令因應，往往會落入頭痛醫頭、腳痛醫腳的窘境；建議擬定良好的稅務管理策略，清楚識別稅務部門功能與稅務風險管理目標，以統一且整合的稅務管理平台因應各式法令與監控面的需求，將稅務管理內化至組織內部的日常作業當中，不僅可降低相關風險，更可進一步產出具價值的管理資訊，提升稅務管理的品質。
曾博昇強調，企業可運用稅務管理與分析策略(TRS)的新科技，將稅務管理流程精簡、標準化並能迅速適應需求的改變，做到即時管理且降低成本，並從法規遵循角度以及風險層面進行管理與控制，以及透過自動化產出稅務資料及稅務面向的分析，協助企業進行未來營運計劃的決策判斷。
訊息來源：資誠聯合會計師事務所
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