業務延續強勁動力
• 期末儲蓄餘額增至創紀錄的1.15兆美元
• 為第一順位住宅抵押貸款和房屋淨值貸款提供了170億美元資金
• 共發行超過120萬張新信用卡，其中66%發給現有客戶
• 經紀資產較上年同期增加18%，至1180億美元
• 財富與資產管理費用較上年同期成長10%，至21億美元
• 全球銀行期末貸款較上年同期增加60億美元，至2,960億美元
• 美銀美林全行投資銀行費用為15億美元，顧問費用創合併美林以來的新高
開支管理水準繼續提升；信用品質依舊良好
• 不計訴訟費用和年度退休專項方案成本，非利息費用較上年同期下降6%，至143億美元 (A)
• 遺留資產和服務中首次抵押貸款逾期60天以上的貸款數量較上年同期下降45%，至153,000筆
• 信貸品質繼續改善，呆帳損失淨額較上年同期下降28%(B)
創記錄的資本和流動性水準
• 普通股第1類資本比（根據巴塞爾協議3，標準方法，完全實施）估計為10.3%；按高階方法計算為10.1%(C)
• 估計的補充槓桿比率超過2018年最低要求，銀行控股公司為6.3%，主要銀行為7.1%(D)
• 全球過剩流動性來源達到4,780億美元，較上年同期增加510億美元；獲得必要資金的時間為37個月
• 合併流動性覆蓋比率超過2017年的要求(E)
• 每股有形帳面價值較上年同期上升7%，至14.79美元(F)
• 每股帳面值較上年同期上升4%至21.66美元
北卡州夏洛特--(美國商業資訊)--美國銀行(Bank of America Corporation)今日宣佈2015年第一季淨利為34億美元或稀釋後每股盈餘為0.27美元，去年同期虧損2.76億美元，或稀釋後每股0.05美元。
不計利息開支並按權益現金流量法，營收較上年同期減少13億美元，至214億美元(G)。其中近10億美元的降幅源自7.57億美元的股權投資收益減少（而且前年包含了銷售部分股權投資獲得的收益）以及受長期利率下降影響而對公司債券組合進行的額外市場相關調整2.11億美元。不計這兩項以及兩個期間的淨債務價值調整，2015年第一季營收下降1%，至219億美元，去年同期為221億美元(H)。
執行長Brian Moynihan表示，「本季延續了上一季的態勢，公司的核心貸款、存款、抵押貸款發放以及理財客戶餘額都有所增加。我們在投資銀行界繼續保持領先地位，因為我們的團隊締造了自合併美林以來最高的顧問費用。顧客和客戶活動繼續呈現出有利跡象，而且消費支出和商業客戶的信貸使用都在增加。這對於近期的經濟展望來說應該是利多消息。」
「在利率持續低迷的時期，我們對支出的控制良好，而且我們專注於負責任的成長，並以較為均衡的平臺來為客戶和股東創造長期價值。」
財務長Bruce Thompson表示，「本季度，已然穩健和具有流動性的資產負債表得到進一步鞏固。我們改善了公司的流動性、累積資本，並在頗具挑戰性的利率環境中嚴格控制開支。與此同時，信貸品質依然良好，反映出良好的經濟環境和風險管理。」
1 FTE是非公認會計準則財務衡量標準。欲查看與公認會計準則財務衡量標準的調節表，請參見本新聞稿的第21-23頁。以公認會計準則為基礎，截至2015年3月31日、2014年12月31日和2014年3月31日的三個月淨利息收入分別95億美元、96億美元和101億美元，截至2014年12月31日的一年和上年的淨利息收入分別為400億美元和423億美元。以公認會計準則為基礎，截至2015年3月31日、2014年12月31日和2014年3月31日的三個月扣除利息費用的總營收分別為212億美元、187億美元和226億美元。
2這是非公認會計準則財務衡量標準。截至2014年12月31日的三個月和上年同期淨DVA收益分別為1,900萬美元和1.12億美元，截至2014年12月31日的三個月DVA/FVA淨虧損為6.26億美元。
3截至2015年3月31日、2014年12月31日和2014年3月31日的三個月非利息費用（包括訴訟費用）分別為3.7億美元、3.93億美元和60億美元。
以FTE為基礎，2015年第一季的淨利息收入達到97億美元，較上年同期下降6.16億美元。這歸因於上述的市場相關調整，以及較低的貸款餘額和收益。這些部分因資金收益降低和長期債務餘額和商業貸款增加而部分抵消。不計市場相關調整的影響，2015年第一季淨利息收入為102億美元，前一季為104億美元，去年同期為106億美元(G)。
本季的非利息收入較上年同期減少6%至118億美元。剔除兩個會計期間的淨DVA調整和股票投資收益，非利息收入較上年同期增加1%，這歸因於抵押貸款業務收入、投資和經紀商服務收入的成長，但該成長被銷售和交易額減少以及債券銷售收入下降部分抵消(H)。
信貸損失準備金較上年同期減少2.44億美元，至7.65億美元。不計此前預留的美國司法部和解金的影響，以及不良貸款銷售的恢復，呆帳損失淨額較上年同期減少3.84億美元，或28%，至10億美元，呆帳損失淨額比從上年同期的0.62%下降至0.47%(B)。呆帳損失淨額較上年同期下降歸因於投資組合走勢（包括房價）的改善。2015年第一季的準備金釋放額為4.29億美元，而上年同期釋放了3.79億美元。
2015年第一季非利息費用為157億美元，而上年同期為222億美元。該費用的下降歸因於訴訟費用減少、遺留資產和服務的持續改善，以及New BAC專案（已於2014年第三季完成）的成本撙節。不計2015年第一季3.7億美元以及去年同期的60億美元訴訟費用，非利息費用較上年同期下降6%至153億美元，反映公司繼續在成本節約和提高績效方面取得進展(A)。2015和2014年第一季還包括約10億美元的年度提前退休激勵計畫成本。
2015年第一季的有效稅率為29.2%，主要歸因於經常性稅務優惠項目。
業務部門業績
自2015年1月1日起，為了讓各部門能夠在2015年與公司的管理方式保持一致，美國銀行對其部門的劃分進行了調整。屬於消費者地產服務部門的住宅貸款部已劃給消費者銀行業務部，遺留資產和服務部門成為單獨部門。一部分商業銀行業務（以客戶關係規模為基準）從消費者銀行業務部門劃到了全球銀行業務部門。此外，公司的收單處理合資公司從消費銀行部門劃至「所有其他」部分。公司已對此前的會計日期進行調整，以便與新的部門劃分保持一致。
該公司公佈五大業務部門的業績：消費者銀行、全球財富與投資管理、全球銀行、全球市場與遺留資產和服務，以及剩餘業務記錄於「所有其他」部分。
平均分配資本報酬率是非公認會計準則財務衡量標準。公司認為使用這一非公認會計準則財務衡量標準能夠為評估各部門的業績提供更高的透明度。其他公司可能以不同方法對該衡量標準進行定義或計算。欲查看與公認會計準則財務衡量標準的調節表。
業務摘要
• 平均存款餘額為5,314億美元，較上年同期增加265億美元，或5%。
• 客戶經紀資產較上年同期增加183億美元(18%)至1,185億美元，這主要受益於新增客戶帳戶、良好的帳戶流動和市場價值。
• 信用卡發行依然強勁。該公司在2015年第一季發行了120萬張新信用卡，較上年同期的100萬張成長13%。2015年第一季期間這些卡之中大約有66%發給了老客戶。
• 行動理財客戶數量較上年同期成長13%至1,690萬人，其中有13%的客戶存款交易是透過行動裝置完成，而上年同期這一比例為10%。
• 2015年第一季共發放137億美元的第一順位住宅抵押貸款和32億美元的房屋淨值貸款，而上一季為116億美元和34億美元，去年同期為89億美元和20億美元。
財務概況
消費者銀行業務的淨利為15億美元，較上年同期略有成長。原因在於非利息費用和信貸損失準備金的減少被淨利息收入部分抵消。
營收為75億美元，較上年同期下降3%，反映了公司配置市場相關調整所導致的淨利息收入的減少，以及信用卡收益和信用卡貸款餘額的下降。非利息收入為26億美元，與上年同期持平，受益於抵押銀行業務收益和信用卡收益的增加抵消了去年同期資產組合撤離的收益。2014年第四季平均分配資本報酬率為24%，上年同期為26%。
2015年第一季信貸損失準備金較上年同期下降9,300萬美元，至7.16億美元，主要原因在於房屋信貸組合業務信貸品質改善的緩慢進展部分抵消了信用卡組合業務信貸品質的持續改善。
非利息費用為44億美元，較上年同期有所下降，原因在於公司對其傳遞網路繼續最佳化。受益於行動理財業務和其他自助客戶接觸點的持續增加，該公司的零售業務得以繼續改善，自2014年第一季以來，公司關閉或撤離了287個營業點，並增加了27個營業點，使其金融中心數量在2015年第一季降至4,835 個。
2015年第一季平均分配資本報酬率為21%，上年同期為20%。
1平均分配資本報酬率是非公認會計準則財務衡量標準。公司認為使用這一非公認會計準則財務衡量標準能夠為評估各部門的業績提供更高的透明度。其他公司可能以不同方法對該衡量標準進行定義或計算。欲查看與公認會計準則財務衡量標準的調節表。
2客戶餘額總額被定義為管理資產、客戶經紀資產、託管資產、客戶存款和貸款（包括應收保證金）。
業務摘要
• 客戶餘額較上年同期成長5%至2.5兆美元，這歸因於市場漲升和淨流入
• 2015年第一季的長期管理資產流為147億美元，這是連續第23個季度出現正資產流。
• 該公司資產管理費達到創記錄的21億美元，較上年同期成長10%。
• 理財顧問人數較上年同期增加了1,027人（包括消費者銀行業務增加的394名顧問），至17,508人；第一季裁員水準降至自美林合併以來的歷史低點。
• 平均貸款餘額較上年同期成長9%。
財務概況
全球財富與投資管理部門的淨利為6.51億美元，而上年同期為7.29億美元。營收為45億美元，與上年同期持平，歸因於資產管理費用成長10%以及貸款增加導致的淨利息收入增加被公司分配至淨利息收入的市場相關調整和交易收入的下降抵消。
非利息費用增加3%至35億美元，原因在於人事成本增加（營收相關的激勵薪酬以及對面對客戶的專業人員增加投資）。
2015年第一季的平均分配資本報酬率為22 %，較上年同期的25%有所下降。
平均分配資本報酬率是非公認會計準則財務衡量標準。公司認為使用這一非公認會計準則財務衡量標準能夠為評估各部門的業績提供更高的透明度。其他公司可能以不同方法對該衡量標準進行定義或計算。欲查看與公認會計準則財務衡量標準的調節表。
業務摘要
• 2015年第一季，扣除自主交易，全機構投資銀行費用為15億美元，季度顧問費用創合併美林以來的新高。
• 2015年第一季，美銀美林在槓桿貸款、抵押擔保證券、資產支撐型證券、可轉換債券、投資級公司債和聯合貸款方面位居全球三大金融機構之一(I) 。
• 平均貸款和租賃餘額較前一季增加67億美元（2%）至2,957億美元，較上年同期增加60億美元或2%。2015年第一季末，中間市場利用率創6年以來的新高。
財務概況
2015年第一季全球銀行部門淨利為14億美元，較上年同期增加7400萬美元（6%），主要歸因於信貸損失準備金下降和非利息費用下降被淨利息收入的下降部分抵消。淨利息收入下降反映了公司市場相關負調整的分配，流動性覆蓋率要求成本的扣除，以及貸款利差的壓縮。
2015年第一季的信貸損失準備金為9,600萬美元，較上年同期減少1.85億美元，源於準備金的降低。非利息費用較上年同期減少1.68億美元（8%）至20億美元，反映科技計畫成本、訴訟費用和激勵性薪酬費用的降低。
2015年第一季與去年同期的平均分配資本報酬率均為16%。
1.這是非公認會計準則財務衡量標準。截至2015年3月31日和2014年3月31日的三個月淨DVA收益分別為1900萬美元和1.12億美元，截至2014年12月31日的三個月淨DVA/FVA虧損為6.26億美元。
2. 平均分配資本報酬率是非公認會計準則財務衡量標準。公司認為使用這一非公認會計準則財務衡量標準能夠為評估各部門的業績提供更高的透明度。其他公司可能以不同方法對該衡量標準進行定義或計算。欲查看與公認會計準則財務衡量標準的調節表。
業務摘要
• 固定收益、貨幣和大宗商品(FICC)締造了自合併美林以來的最高外匯銷售和交易營收，較2014年第一季成長100%，外匯波動性升高帶來了更高的客戶流和收入。
• 不計淨DVA，股票銷售和交易營收達到12億美元，與上年同期持平 (J)。
財務概況
2015年第一季，全球市場的淨利為9.45億美元，去年同期為13億美元，反映了FICC銷售和交易營收的降低和訴訟費用的增加。
營收較上年同期下降4.14億美元，或8%，至46億美元。不計淨DVA，營收下降3.21億美元，或7%，至46億美元，歸咎於銷售和交易的下降(K)。淨DVA收益為1,900萬美元，去年同期為1.12億美元。
不計淨DVA，固定收益、貨幣和大宗商品銷售和交易營收較上年同期下降7%，歸咎於信貸和抵押額度的減少。外匯業務創紀錄的業績部分抵消了這一不良影響，源於市場波動性的升高(L) 。不計淨DVA，股票銷售和交易收入與上年同期持平(J)。
非利息費用為31億美元，較上年同期增加4500萬美元，原因在於訴訟費用增加大幅抵消了營收相關激勵薪酬的減少。
2015年第一季平均分配資本報酬率為11%，較去年同期的16%有所下降，反映了獲利的降低和資本分配的增加。
1截至2015年3月31日、2014年12月31日和2014年3月31日的三個月非利息費用所包含的訴訟費用分別為1.79億美元、2.56億美元和58億美元。.
業務摘要
• 2015年第一季末，LAS下放的逾期60天以上的第一抵押貸款下降至153,000筆，較上年同期減少36,000筆，或19%，較前季減少124,000筆，或45%。
• 2015年第一季，不計訴訟費用，非利息費用下降至10億美元，上一季為11億美元，去年同期為16億美元(M)。
財務概況
受益於費用（主要是訴訟費）下降，以及抵押銀行收入的增加，2015年第一季，LAS損失為2.38億美元，去年同期為49億美元。
營收較上年同期增加2.28億美元，至9.14億美元，主要受益於扣除避險影響後的抵押服務權改善推高了抵押銀行收入，以及陳述和保證索賠方面的準備金減少。然而，服務資產組合規模的縮小導致服務費用下降，部分抵消了上述改善。
非利息費用較上年同期減少62億美元，至12億美元，主要歸因於訴訟費用減少57億美元，以及違約相關的人員配置的減少以及其他違約相關服務費用的降低。
1所有其他專案包括資產負債管理活動、股票投資、國際消費卡業務、清算業務，其他資產負債管理活動包括整體貸款住宅抵押貸款投資組合和投資證券、利率和外匯風險管理活動（包括剩餘淨利息收入分配）以及某些分配策略的影響和無效會計避險。
2營收包括截至2015年3月31日、2014年12月31日以及2014年3月31日的三個月股票投資收益（虧損）分別為100萬美元、（3600萬美元）和6.96億美元，截至2015年3月31日、2014年12月31日以及2014年3月31日的三個月債券銷售收益為2.63億美元和1.61億美元和3.57億美元。
2015年第一季所有其他類別的淨虧損為8.41億美元，去年同期為1.97億美元，主要歸因於淨利息收入和非利息收入雙雙下降，而這一下降被減少的非利息費用部分抵消。
淨利息收入較上年同期下降9,300萬美元。非利息收入較上年同期下降5.9億美元，反映了2015年第一季股票投資收益和債券銷售收益的下降。股票投資收益下降源於去年同期部分股票投資的銷售。
信貸損失準備金收益較上年同期增加4,700萬美元，至1.82億美元，主要源於不良貸款銷售恢復的影響。
非利息費用減少2.14億美元，主要歸因於訴訟費用、基礎設施和支援成本較上年同期降低。2015年第一季所得稅費用下降8.33億美元，去年同期下降1.1億美元。
1 分別不計截至2015年3月31日、2014年12月31日和2014年3月31日的三個月購入信用受損貸款銷帳2.88億美元、1300萬美元和3.91億美元。
2呆帳損失淨額比使用呆帳損失淨額除以會計期間平均未償貸款和租賃進行計算。
3不良貸款、租賃和失去贖回權的房產比按不良貸款、租賃和失去贖回權的房產除以會計期末的未償貸款、租賃和失去贖回權的房產進行計算。
4貸款和租賃虧損備抵金比按貸款和租賃虧損備抵金除以會計期末的未償貸款和租賃進行計算。
註：比率不包括以公允價值選擇權衡量的貸款。
2015年第一季信貸品質繼續改善。與上年同期相比，大多數主要投資組合中的呆帳損失淨額均有所減少。不計全保險貸款，所有消費者投資組合中逾期30天的拖欠貸款均較上年同期有所減少，依然保持美國消費信用卡投資組合中的新低水準。此外，應提取準備金的受非議餘額以及不良貸款、租賃和失去贖回權的房產也繼續下降，分別較上年同期下降4%和32%。
2015年第一季的呆帳損失淨額為12億美元，較上一季的8.79億美元和上年同期的14億美元有所下降。按此前預留的DoJ和解損失以及不良貸款銷售回收資金調整的呆帳損失淨額為10億美元，較上年同期減少3.84億美元，或28%。2015年第一季呆帳損失淨額比降至0.47%，去年同期為0.62%(B)。2015年第一季的信貸損失準備金從上年同期的10億美元下降至7.65億美元，主要歸因於消費信用卡組合信貸品質改善以及商業準備金水準降低。2015年第一季釋放了4.29億美元準備金，而上年同期釋放了3.79億美元。
2015年第一季貸款和租賃損失備抵金與按年計算的呆帳損失覆蓋率為2.82倍，而上年同期為2.95倍。不計已購買信用減損貸款(PCI)，2015年第一季和上年同期按年計算的呆帳損失覆蓋率備抵金分別為2.55倍和2.58倍。
2015年3月31日的不良貸款、租賃和失去贖回權的房產為121億美元，較2014年12月31日的126億美元和2014年3月31日的177億美元有所下降。
1監管資本比是初步資料。
2 2014年1月1日，巴塞爾協議3規則生效，還受制於主要與監管扣除和調整（影響普通股第1類資本和第1類資本）相關的過渡條款。
3巴塞爾協議3普通股第1類資本和風險加權資產（完全實施）是非公認會計準則財務衡量標準。欲查看與公認會計準則財務衡量標準的調節表，請參見本新聞稿的第18頁。該公司的巴塞爾協議3（完全實施）預估是根據當前對巴塞爾協議3規則標準方法的理解，並假設所有相關的監管模式獲得批准，不計綜合風險管理措施附加費的去除可能導致的風險加權資產減少。如欲瞭解更多資訊，請參閱第13頁的章節附註（C）。
4 有形普通股權益比和每股有形帳面價值是非公認會計準則財務衡量標準。欲查看與公認會計準則財務衡量標準的調節表。
2015年3月31日和2014年12月31日的普通股第1類資本比（用於衡量風險加權資產的巴塞爾協議3標準過渡方法）分別為11.1%和12.3%(N)。
雖然巴塞爾協議3完全實施標準方法和完全實施高階方法直至2018年才會生效，但是該公司提供了以下預估資料，供投資人比較。
2015年3月31日的預估普通股第1類資本比（巴塞爾協議3標準方法，完全實施）為10.0%，較2014年9月30日的9.5%有所增長(C) 。
2015年3月31日的預估普通股第1類資本比（巴塞爾協議3高階方法，完全實施）為10.1%，2014年12月31日為9.6%(C) 。
2015年3月31日，Bank Holding Company的預估補充槓桿比率(SLR)(D)約為6.3%，這超過銀行控股公司的5%最低補充槓桿比率要求，而2015年3月31日該公司主要銀行機構的預估SLR大約為7.1%，這超過6.0%的最低要求。
2015年3月31日，該公司的全球過剩流動性資源總額為4,780億美元，而2014年12月31日為4,390億美元，2014年3月31日為4,270億美元。2015年3月31日該公司獲得必要資金的時間為37個月，2014年12月31日和2014年3月31日分別為39個月和35個月(O)。2015年3月31日合併流動性覆蓋率超過2017年的最低要求(E)。
2015年3月31日和上一季的期末已發行流通普通股數量均為105.2億美元，2014年3月31日為105.3億美元。
2015年3月31日每股有形帳面價值(F)為14.79美元，2014年12月31日為14.43美元。2015年3月31日每股帳面價值為21.66美元，2014年12月31日為21.32美元，2014年3月31日為20.75 美元。
章節附註
(A)非利息費用（不計訴訟）以及退休專項計畫成本是非公認會計準則財務衡量標準。按公認會計準則衡量，截至2015年3月31日、2014年12月31日和2014年3月31日的三個月非利息費用分別為157億美元、142億美元和222億美元。截至2015年3月31日、2014年12月31日和2014年3月31日的三個月非利息費用（不計訴訟和提前退休激勵計畫成本）分別為143億美元、138億美元和153億美元。截至2015年3月31日、2014年12月31日和2014年3月31日的三個月的訴訟費用分別為4億美元、4億美元和60億美元。截至2015年3月31日和去年同期的三個月的年度退休專項計畫成本為10億美元。
(B)扣除此前預留的DoJ和解（2.3億美元）費用以及4,000萬美元不良貸款銷售後的呆帳損失淨額是非公認會計準則財務衡量標準。按公認會計準則財務衡量標準，截至2015年3月31日三個月的呆帳損失淨額為12億美元，呆帳損失淨額比為0.56%。2014年第一季未受到影響。
(C)巴塞爾協議3普通股第1類資本和風險加權資產（完全實施）是非公認會計準則財務衡量標準。欲查看與公認會計準則財務衡量標準的調節表，請參見本新聞稿的第18頁。2014年1月1日，巴塞爾協議3規則生效，需遵循與監管扣除和影響普通股第1類(CET1)資本和第1類資本的調整相關的過渡條款。基於巴塞爾協議3高階方法的預估認為，美國銀行監管機構對公司內部分析模型的批准，包括內部模型方法的批准，但不包括去除適用於全面風險衡量的附加費。該公司根據巴塞爾協議3高階方法的預估可能會隨著美國銀行監管機構推出更多政策或闡述或我們對規則理解和解釋的演變而細化。美國銀行監管機構已經要求對某些內部分析工具進行修改，包括批發（例如商業）和其他信貸模型，這些模型將增加公司的風險加權資產，而且預計會給普通股第1類資本比率帶來約100個基點的負面影響。我們目前正與美國銀行監管方合作，以退出平行運行。
(D)補充槓桿比率根據我們當前對銀行業監管機構於2014年9月3日發佈的最近敲定規則的理解預估。該預估比率使用季度末的第1類資本（基於巴塞爾協議3完全實施）計算。分母是補充槓桿曝險，它根據資產負債表內風險資產之和的每日平均數減去認可的第1類應扣除款項，以及季度內每個月底的某些表外風險資產的簡單平均數。 表外風險資產包括授信承諾、信用證、場外衍生品交易、回購型交易和保證金貸款承諾。
(E)流動性覆蓋率估算是根據我們當前對2014年9月3日實施的美國LCR最終規定的理解。
(F)每普通股有形帳面價值是非公認會計準則財務衡量標準。其他公司可能以不同方法對該衡量標準進行定義或計算。2015年3月31日的每股帳面價值為21.66美元，而2014年12月31日和2014年3月31日分別為21.33美元和20.75美元。如欲瞭解更多資訊。
(G)完全應稅等值(FTE)基礎是非公認會計準則財務衡量標準。欲查看與公認會計準則財務衡量標準的調節表，請參見本新聞稿的第21-23頁。按公認會計準則計算，截至2015年3月31日、2014年12月31日和2014年3月31日的三個月淨利息收入（按FTE基礎）分別為95億美元、96億美元和101億美元。不計市場相關調整的淨利息收入（按FTE基礎）是非公認會計準則財務衡量標準。截至2015年3月31日、2014年12月31日和2014年3月31日的三個月按市場相關調整的溢價攤銷費用和避險無效性分別為（5）億美元，（6）億美元和（3）億美元。不計利息費用，截至2015年3月31日、2014年12月31日和2014年3月31日的三個月總營收（按公認會計準則計算）分別為212億美元、187億美元和226億美元。
(H)扣除利息費用的營收（以FTE為基礎，不計公司債券、避險無效性和股票投資收益市場相關調整）以及不計當前會計期間淨FVA和股票投資收益的非利息收入都是非公認會計準則財務衡量標準。以FTE為基礎，截至2015年3月31日的三個月和上年同期的扣除利息費用的總營收分別為214億美元和228億美元，截至2015年3月31日的三個月和上年同期的非利息收入分別為118億美元和125億美元。截至2015年3月31日的三個月和上年同期的溢價攤銷費用和避險無效性的市場相關調整分別為（5）億美元和（3）億美元。截至2015年3月31日的三個月和上年同期的淨DVA收益分別為1900萬美元和1.12億美元。
截至2015年3月31日的三個月和上年同期的股票投資收益分別為2700萬美元和7.84億美元。
(I) Dealogic的排名截至2015年4月1日。
(J)股票銷售和交易營收（不計淨DVA/FVA）是非公認會計準則財務衡量標準。截至2015年3月31日的三個月和上年同期股票淨DVA/FVA虧損分別為1500萬美元和3200萬美元，截至2014年12月31日的三個月DVA/FVA淨虧損為4900萬美元。
(K) FICC銷售和交易營收（不計淨DVA/FVA）是非公認會計準則財務衡量標準。截至2015年3月31日的三個月和上年同期FICC DVA收益分別為400萬美元和8000萬美元，截至2014年12月31日的三個月DVA/FVA 淨虧損為5.77億美元。
(M)遺留資產和服務(LAS)非利息費用（不含訴訟費）是非公認會計準則財務衡量標準。截至2015年3月31日、2014年12月31日和2014年3月31日的三個月LAS非利息費用分別為12億美元、14億美元和74億美元。截至2015年3月31日、2014年12月31日和2014年3月31日的三個月LAS訴訟費用分別為2億美元、3億美元和58億美元。
(N) 2015年3月31日的普通股第1類資本比率反映了風險加權資產計算從使用基於普通風險的方法改為使用巴塞爾協議3的標準化方法，而且普通股第1類資本包括2015年開始推行的監管資本過渡條款。
(O) 全球過剩流動性來源包括現金和高品質、流動、無產權負擔的證券，後者僅限於美國政府證券、美國機構證券、美國機構、美國機構抵押貸款支持證券以及選定的非美國政府和泛國家證券，而且當它們出現時可以隨時滿足資金需求。它並不包括美國聯準會貼現窗口或聯邦住宅貸款銀行的借貸能力。銀行或其他規範實體在轉移流動性時受制於某些監管限制。所需資金確保時間(TTF)是一種債務償還能力指標，它指的是美國銀行在不發行債券或獲取額外流動性的情況下，僅使用其全球過剩流動性來源來償還無擔保控股公司債務所需的月數。我們衡量無擔保合約債務的指標為：由美國銀行發行或擔保的優先或次級債務的給付期限。
註：執行長Brian Moynihan和財務長Bruce Thompson將在今天上午8:30（美國東部時間）召開的電話會議中討論2015年第一季業績。
報告內容以及配套資料可在美國銀行投資人關係網站http://investor.bankofamerica.com上取得。欲連線聽取本次電話會議，請致電1.877.200.4456（美國）或1.785.424.1732（國際），會議ID：79795。請於電話會議開始10分鐘前撥打電話。
美國銀行投資人關係網站將透過網播提供此次電話會議的重播。從4月15日中午至4月24日午夜致電800.753.8546（美國）或1.402.220.0685（國際）也可以收聽此次電話會議的重播。
關於美國銀行
美國銀行是全球最大的金融機構之一，為個人消費者、中小市場企業和大企業提供全方位的銀行、投資、資產管理及其他金融和風險管理產品與服務。該公司擁有大約4,800個零售金融中心、大約15,900台自動櫃員機以及屢獲殊榮的線上銀行服務（擁有3,100萬活躍用戶和大約1,700萬行動用戶），從而為大約4,800萬名個人和小型企業客戶提供服務。美國銀行已躋身全球領先的財富管理公司之列，是企業和投資銀行以及交易領域的全球領導者，為全世界的企業、政府、機構和個人提供眾多資產類別的服務。美國銀行透過一系列創新、易於使用的線上產品與服務為大約300萬家小型企業用戶提供業界一流的支援。該公司透過全美國50個州、哥倫比亞特區、美屬維爾京群島、波多黎各和超過35個國家的業務據點為客戶提供服務。美國銀行公司股票(NYSE: BAC)在紐約證券交易所上市。
前瞻性聲明
美國銀行及其管理層可能提出一些構成《1995年私人證券訴訟改革法案》(Private Securities Litigation Reform Act of 1995)界定的「前瞻性陳述」的陳述。這些陳述可經由與歷史或當前事實沒有很大關聯的事實進行辨別。前瞻性陳述經常使用「期望」、「目標 」、「預計 」、「希望 」、「預測 」、「打算 」、「計畫 」、「目的 」、「相信 」、「繼續 」和其它類似意思的詞語或者「將 」、「可能 」、「或許 」、「應該 」、「會 」和「能夠 」等未來式或情境動詞。前瞻性陳述代表美國銀行對其未來業績和營收、未來業務和整體經濟狀況以及其他事項的當前預期、計畫或者預測。這些陳述不是未來業績或表現的保證，涉及某些很難預測且通常非美國銀行所能控制的風險、不確定因素和假設。實際的結果和業績可能與在這些前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在顯著差異。
讀者不應過於信賴任何前瞻性陳述，並應該考慮以下所有不確定性與風險，以及Item 1A條款下詳述的因素。美國銀行2014年10-K表年度報告和該銀行隨後向美國證券交易委員會提交的任何其它報告中涉及的「風險因素」： 該公司解決來自單一險種保險商、自有品牌投資者和其他投資者的陳述與保證條款回購及相關索賠的能力，以及該公司有可能會面臨來自一個或更多糾紛對方的相關服務、證券、詐騙、賠償、分攤或者其他索賠，包括受託人、貸款購買者、承銷商、發行商、參與證券化、債券保險或債券品牌的其他機構以及其他投資者；可能未獲得法庭對協商和解的最終許可；包括獲得BNY Mellon和解所需所有必要條件不會發生的可能性；未來的陳述與保證條款虧損可能會超過該公司記錄的負債以及預測的陳述與保證條款曝險潛在虧損範圍；該公司可能無法收回抵押貸款保險理賠；因未決或未來訴訟和監管程序產生的潛在索賠、賠償、處罰、罰金和名譽受損，包括金額可能超過該公司記錄的負債和訴訟風險可能造成的損失估計範圍；歐洲委員會根據針對該公司競爭行為的調查可能實施的補救措施； LIBOR的可能結果，其他參考利率和外匯詢價及調查；有關非美國司法管轄區的金融穩定性和成長速度的不確定性，這些司法管轄區可能在履行其主權債務方面面臨困難並在金融市場、貨幣和交易方面承受相關壓力，該公司與這類風險（包括直接、間接和營運風險）相關的曝險； 全球利率、匯率和經濟狀況的影響；潛在高利率環境下營運對該公司業務、財務狀況的影響以及導致的業績；主要信用評等機構對該公司的信用評等的不利變化；該公司某些資產和負債的公允價值預測；關於監管資本和流動性要求的內容、時機和影響的不確定性，包括但不限於：任何GSIB附加費用；公司內部的分析模型無法獲得美國銀行監管機構批准的可能性；我們風險加權資產可能會因為與平行運行退出相關的內部分析模型的修訂而出現成長的可能性；美聯準會政策對公司資本計畫的可能影響；執行和遵守新的不斷變化的美國和國際監管規定的影響，包括但不限於恢復與處置計畫要求、伏克爾規則以及衍生品監管規則；英國稅法變化對NOL可以抵消多少年利潤的提議限制可能造成的影響；公司或者第三方的操作或安全系統或基礎設施的故障或被攻破，包括由網路攻擊所導致；以及其他類似事項。
前瞻性陳述僅涉及截至陳述提出之日的情況，美國銀行不承擔更新任何前瞻性陳述來反映在前瞻性陳述提出之後出現的情況或事件影響的義務。
BofA Global Capital Management Group, LLC（簡稱“BofA Global Capital Management”）是美國銀行公司旗下的資產管理部門。BofA Global Capital Management實體為機構與個人投資人提供投資管理服務與產品。
美銀美林(Bank of America Merrill Lynch)是美國銀行公司全球銀行和全球市場業務部門的行銷名稱。租賃、衍生品和其他商業銀行業務由美國銀行公司的銀行關係企業執行，包括美國聯邦存款保險公司(FDIC)成員Bank of America, N.A.。證券、金融顧問和其他投資銀行業務由美國銀行公司的投資銀行關係企業（簡稱「投資銀行關係企業」）執行，其中包括Merrill Lynch, Pierce, Fenner & Smith Incorporated，這些公司既是註冊經紀自營商，也是美國金融業監管機構(FINRA)和美國證券投資人保護公司(SIPC)的成員。投資銀行關係企業提供的投資產品：不在聯邦存款保險公司投保*可能損失價值*不受銀行擔保。美國銀行公司的經紀自營商並非銀行，是來自其銀行關係企業的獨立法律實體。除非明確指出，否則這些經紀自營商的義務並不是其銀行關係企業的義務，並且這些銀行關係企業對經紀自營商已售、提供或推薦的證券概不負責。上述情況也適用於其它非銀行關係企業。
欲查看美國銀行的更多新聞，請造訪美國銀行新聞室： http://newsroom.bankofamerica.com.
www.bankofamerica.com
美國銀行公司及其子公司
部分財務資料
（百萬美元計，每股資料除外，股票數以千股計）
(1)稀釋後每普通股盈餘（虧損）不計對每股盈餘反稀釋的任何權益工具的影響。由於歸屬於普通股股東的淨虧損，2014年第一季沒有受到稀釋的潛在普通股。
(2)平均有形普通股股東權益報酬率和每普通股有形帳面價值是非公認會計準則財務衡量標準。該公司認為使用這些非公認會計準則財務衡量標準可以為評估公司業績提供更高的透明度。其他公司可能以不同方法對非公認會計準則財務衡量標準進行定義或計算。欲查看與公認會計準則財務衡量標準的相應調節表。
(3)比率不包括會計期間以公允價值選擇權進行會計的貸款。呆帳損失比的季度資料按年進行計算。
(4)餘額不包括過期消費者信用卡、由房地產擔保的消費者貸款（償還由聯邦住屋管理局擔保）、單獨投保的長期備用協議（全保險房屋貸款）以及一般而言不是由房地產擔保的其它消費者和商業貸款；已購買的信用減損貸款（但是客戶的合約可能已經過期）；待售的不良貸款；根據公允價值選擇權進行會計的不良貸款；以及2010年1月1日之前從已購買信用減損投資組合去除的非應計不良負債重組貸款。
(5) 監管資本比率是初步資料。
(6) 2015年3月31日的普通股第1類資本比率反映風險加權資產計算從使用根據普通風險的方法改為使用巴塞爾協議3的標準化方法，而且普通股第1類資本包括2015年開始推行的監管資本過渡條款。
(7)有形權益比等於期末有形股東權益除以期末有形資產。有形普通權益比等於期末有形普通股股東權益除以期末有形資產。有形股東權益和有形資產是非公認會計準則財務衡量標準。該公司認為使用這些非公認會計準則財務衡量標準可以為評估公司業績提供更高的透明度。其他公司可能以不同方法對非公認會計準則財務衡量標準進行定義或計算。欲查看與公認會計準則財務衡量標準的相應調節表。
(8)巴塞爾協議3普通股第1類資本和風險加權資產（完全實施）是非公認會計準則財務衡量標準。欲查看與公認會計準則財務衡量標準的調節表，請參見上文。該公司的巴塞爾協議3（完全實施）預估和補充槓桿比率基於當前對巴塞爾協議3規則的標準和高階方法的理解，根據巴塞爾協議3高階方法，風險加權資產主要用於確定市場風險和信用風險，與標準方法類似，還納入營運風險。市場風險資本測量與標準方法一致，證券化風險除外（還允許使用監管公式方法），在信用風險資本測量中納入CVA資本變化會產生某些差異。信用風險曝險利用內部評等模型進行測量，經由估計違約的可能性、違約造成的損失以及某些情況下的違約風險，確定適用的風險加權。內部分析模型主要依賴於內部歷史違約和損失經驗。根據巴塞爾協議3的計算需要管理層做出估計、假設和解釋，包括根據歷史經驗預測未來事件發生的機率。實際結果可能與這些估計和假設有所不同。這些估計假定美國銀行業監管機構批准我們的內部分析模型，包括對內部模型方法的批准，但不包括去除適用於全面風險衡量的附加費。我們根據巴塞爾協議3高階方法的估計將隨著美國銀行業監管機構推出的更多政策或闡釋或我們對規則理解和解釋的演變而加以細化。美國銀行監管機構已要求我們對某些內部分析模型（包括批發業務，例如商業）和其他信貸模型進行修訂，而此舉將增加我們的風險加權資產，同時，我們預計此舉也會對普通股第1類資本比率帶來約100個基點的負面影響。我們目前正在與美國銀行監管機構合作，以退出平行運行。
n/m = 無意義
某些先前會計期間的資料已進行重新歸類，以便保持與當前會計期間的報表一致。
(1) FTE是企業經營管理層使用的業績衡量標準，管理層認為該標準可讓投資人更瞭解有關利差的情況，從而更易於進行比較。
(2)平均分配資本報酬率按照淨利（根據資金成本以及與無形資產相關的應獲收益和某些費用進行了調整）除以平均分配資本計算。分配資本和相關的報酬率是非公認會計準則財務衡量標準。該公司認為使用這些非公認會計準則財務衡量標準可以為評估部門業績提供更高的透明度。其他公司可能以不同方法對這些衡量標準進行定義或計算。（請參見本新聞稿第21-23頁的「附件A：非公認會計準則調節表——與公認會計準則財務衡量標準的調節表」）。
n/m =無意義
某些先前會計期間的資料已進行重新歸類，以便保持與當前會計期間的報表一致。
美國銀行公司及其子公司
業務部門全年業績
（百萬美元計）
(1) FTE是企業經營管理層使用的業績衡量標準，管理層認為該標準可讓投資人更瞭解有關利差的情況，從而更易於進行比較。欲查看與公認會計準則財務衡量標準的調節表，請參見本新聞稿第21-23頁。
某些先前會計期間的資料已進行重新歸類，以便保持與當前會計期間的報表一致。
美國銀行公司及其子公司
與公認會計準則財務衡量標準的調節表
（百萬美元計）
該公司以FTE（非公認會計準則財務衡量標準）為基礎對其業務進行評估。該公司認為以FTE為基礎的淨利息收入管理業務可以提供有關利差的更準確資訊，從而能夠更易於進行比較。扣除利息費的總營收包括以FTE為基礎的淨利息收入和非利息收入。該公司以FTE為基礎對相關比率和分析（即效率比和淨利息收入率）進行評估。為了以FTE為基礎，淨利息收入進行了調整，以反映稅前的免稅收入以及所得稅費用的相應增加。為了這種計算，該公司使用35%的聯邦法定稅率。這種衡量標準可以確保以應稅和免稅來源為基礎的淨利息收入的可比性。效率比是指1美元營收與賺得這1美元營收之支出的比例，淨利息收入率則對公司收益占資金成本的基點進行評估。
該公司還以利用有形權益（非公認會計準則財務衡量標準）的以下比率為基礎對其業務進行評估。有形權益是指調整後的股東權益或普通股股東權益金額減去商譽和無形資產（不計抵押服務權）並扣除相關的遞延稅負債。平均有形普通股股東權益報酬率是指公司的收益貢獻與調整後的平均普通股股東權益的比例。有形普通股權益比是指調整後的期末普通股股東權益除以扣除相關遞延稅負債後的總資產減去商譽和無形資產（不計抵押服務權）。平均有形股東權益報酬率是指公司的收益貢獻與調整後的平均股東總權益的比例。有形權益比是指調整後的期末股東權益除以扣除相關遞延稅負債後的總資產減去商譽和無形資產（不計抵押服務權）。每普通股有形帳面價值等於調整後的期末普通股股東的權益除以期末在外流通普通股。這些衡量標準用來評估該公司的股權使用。此外，獲利能力、關係和投資模式均把平均有形股東權益作為重要衡量標準來支援公司的整體發展目標。
此外，該公司還根據利用平均分配資本的衡量標準對其業務進行評估。該公司使用考慮了監管資本要求影響和內部風險資本模式的方法來為業務部門分配資本。該公司的內部風險資本模式使用包含每個部門的信用、市場、利率、業務和經營風險元素的風險調整方法。平均分配資本報酬率按照淨利（根據資金成本以及與無形資產相關的應獲收益和某些費用進行調整）除以平均分配資本計算。分配資本和相關的報酬率均是非公認會計準則財務衡量標準。公司會定期評估分配資本並根據多種因素（包括但不限於業務部門的曝險和風險狀況、監管約束和策略計畫）對其進行調整。作為該流程的一部分，2015年第一季期間，該公司調整了分配給業務部門的資本額。這一變化並未導致未分配資本發生變化（已在「所有其他」中得以反映），但使得分配給業務部門的資本額出現了成長。先前的會計期間並未重新聲明。
該公司認為使用這些非公認會計準則財務衡量標準為評估公司業績提供了更高的透明度。其他公司或許會以不同方法對補充性財務資料進行定義或計算。
(1)遺留資產和服務部門的已公佈淨利（虧損）或平均分配權益沒有調整。.
(2) 代表資金成本以及與無形資產相關的應獲收益和某些費用。
(3)平均分配權益包括平均分配資本加上專門分配給業務部門的商譽和無形資產部分資本。
某些先前會計期間的資料已進行重新歸類，以便保持與當前會計期間的報表一致。
該資訊為初步統計資訊，根據截至發佈時的可用公司資料。
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訊息來源：business wire