證交所表示，考量券商整體經營風險預警作業辦法早在1996年制定，當時券商多以經紀為主要業務，隨時空環境變化，目前綜合證券商經營自營及承銷業務比重已顯著提昇，宜重新檢視該作業辦法，將自營及承銷業務相關指標納入一般風險指標。
本次修訂將現行特殊指標中，與自營及承銷業務相關「營業證券透過損益按公允價值衡量之損失占淨值比率」及「庫存股票金額占淨值比率」列入一般風險指標，以綜合評估券商經營經紀、自營及承銷業務的整體經營風險。
此外，配合先賣後買當日沖銷交易業務開放，券商應建立控管機制事先掌握券源，如券商控管機制疏漏且改分類失敗後，將走向標議借及強制交割借券，因此新增「先賣後買當日沖銷致標議借及交割借券金額占該業務金額比率」，藉由標議借及交割借券金額，評估券商是否未於承作先賣後買當日沖銷交易時事先控管券源。