第二條　第16款1.董事會決議變更日期:103/07/312.原計畫申報生效之日期:102/12/123.變動原因:本公司原於103年發行之國內第一次無擔保轉換公司債，其中1,500,000仟元用於買回海外第三次無擔保轉換公司債，惟截至海外第三次無擔保轉換公司債發行屆滿三年當日(103年7月21日)止，並無債券持有人執行賣回權；故本公司為有效運用資金，將資金運用項目變更為償還銀行借款，用於償還因營運周轉之需所舉借之短期銀行借款，將可有效節省利息支出，減輕財務負擔。4.歷次變更前後募集資金計畫:變更前(單位:新台幣仟元) 項目 預計完成日期 所需資金總額---------------------------------------------------------------------償還銀行借款 103Q2 1,500,000買回海外第三次無擔保轉換公司債 103Q3 1,500,000--------------------------------------------------------------------- 合計 3,000,000變更後(單位:新台幣仟元) 項目 預計完成日期 所需資金總額---------------------------------------------------------------------償還銀行借款 103Q3 1,500,000--------------------------------------------------------------------- 合計 3,000,0005.預計執行進度:民國103年第三季。 6.預計完成日期:民國103年第三季。7.預計可能產生效益:償還銀行借款1,500,000仟元後，將有效節省利息支出，預計將於103年第三季償還銀行借款，以本次擬償還之銀行借款目前之借款利率0.95%～1.10%設算，預計103年度本公司可節省利息費用約6,487仟元，爾後每年度預計可節省利息費用約15,568仟元；除可降低負債比率，亦可提升流動比率及速動比率，以強化財務結構。8.與原預計效益產生之差異:計畫變更前，原預計買回海外第三次轉換公司債之效益，在於減少若需以銀行外幣借款償付之利息，預計每年可節省利息約美金625仟元（折合台幣約18,438仟元），且保留銀行借款額度並增加資金運用空間；計畫變更後，將資金運用於償還銀行借款，預計爾後每年度可節省利息費用約15,568仟元，除可強化財務結構，亦並可保留銀行借款額度。9.本次變更對股東權益之影響:本公司保留銀行融資額度及維持穩定的週轉資金，以作為因應景氣變化之財務規劃，故本次辦理資金用途計畫變更，將原計畫未動支金額全數變更為償還銀行借款，將有助於增加資金運用與調度之彈性及維持財務結構之穩定度，長期而言，本次變更計畫對股東權益並無重大不利之影響。10.原主辦承銷商評估意見摘要:壹.本次募集資金計畫變更之必要性及合理性瑞儀光電本次募集資金計畫變更，係因原資金用途項目預計以1,500,000仟元支應買回海外第三次無擔保轉換公司債所需資金，依該轉換公司債之發行及轉換辦法規定，債券持有人得於該轉換公司債發行屆滿三年當日(103年7月21日)要求該公司依債券面額將該轉換公司債全部或部分贖回；惟截至103年7月21日為止，並無債券持有人執行上述賣回權，故該筆資金目前尚無動用之需求。考量有效運用資金，該公司將其資金運用項目變更為償還銀行借款，用於償還因營運周轉之需所舉借之短期銀行借款，將可有效節省利息支出，減輕財務負擔，利用較低之資金成本取得資金需求，有助於提升公司營運之競爭力。綜上所述，該公司本次變更計畫主因該公司海外第三次無擔保轉換公司債之債券持有人並無執行賣回權，此情形主係受到資本市場景氣等客觀環境變動所致，且該公司為有效運用資金，以期降低公司資金成本為考量重點，故其變更資金計畫之應變措施應有其必要性及合理性。貳.變更後預計效益與進度達成可行性本次變更後計畫將於103年7月31日經該公司之董事會決議通過後，立即償還銀行借款，其變更計畫後之資金運用進度與變更前相同，均於103年第三季執行，其預計進度尚屬合理且具可行性。另該公司資金計畫變更後之預計效益如下：(1)節省利息支出，減輕財務負擔該公司本次變更後之募集資金計畫用以償還銀行借款，依預計資金運用進度將於103年第三季償還銀行借款1,500,000仟元，以該公司本次擬償還之銀行借款目前之借款利率0.95%～1.10%設算，預計103年度可節省利息費用約6,487仟元，爾後每年度預計可節省利息費用約15,568仟元，將可適度減輕該公司之財務負擔，降低對銀行借款之依存度且增加資金調度彈性，對該公司未來獲利之提升將有所助益。(2)調整負債資金結構，強化財務體質該公司變更計畫後將資金用以償還銀行借款，預計償還銀行借款後，其負債比率將由103年第二季之61.97%降為60.88%，而流動比率及速動比率將由103年第二季之195.46%及176.54%，分別增加為201.87%及181.68%，將可強化短期償債能力，並可降低銀行借款依存度，提高公司面對外在環境變動風險之因應能力，強化財務結構。綜上所述，該資金運用計畫變更後，其預計效益尚屬合理，且具可行性。11.其他應敘明事項:提報民國104年股東常會。