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證所稅恐掀資金逃難潮 共同基金3優勢 有望成為避風港

鉅亨網/鉅亨網記者郭幸宜 台北 2012.11.20 00:00
喧騰多時的證所稅明(102)年確定正式上路,市場普遍認為,屆時包括台股大戶、中實戶等為了避稅,勢必將目標轉向共同基金、證券投資信託基金或期貨信託基金的受益憑證、指數股票型基金(ETF)、認購(售)權證、存託憑證和證券化等商品,投信業者分析,在證所稅「資金逃難潮」的推波助瀾下,湧進共同基金「避難」。

剖析證所稅實施榮,在個人課徵部份,在102年、103年將施行「設算所得」和「核實課稅」雙軌制,到了104年起則採「核實課稅」單一制。

其中「設算所得」制,是根據加權指數的高低點來決定稅率,當台股大盤達8500點以上,則須按股票賣出所得扣繳千分之0.2的證所稅;大盤若達9500點以上,稅率則提升到千分之0.4;15000點以上,稅率提升到千分之0.6。至於「核實課稅」制,是依全年度賣出證券所得,扣掉買入成本再扣掉必要費用後,賺的錢須依照15%的證所稅率課稅。

華頓投信表示,明年證所稅正式開徵後,將間接推高共同基金行情,主因在於共同基金具備「免稅」、「抗通膨」、「高流動性與多元化」等三大優勢,自然較能吸引資金挹注。

免稅:兼顧參與台股與避證所稅雙優勢

華頓投信指出,按照通過證所稅開徵辦法,個人投資共同基金的資本利得仍將續享免稅的優惠,因此預料原本在台股市場中操作的大戶、中實戶,在為了兼顧投資台股參與經濟成長動能,並避免稅收負擔與資產訊息曝光的考量下,最有可能將資金陸續「錢」進共同基金。

抗通膨:具高收益效用 免遭課徵二代健保保費

由於國內利率始終維持在低檔,在低利率和通膨兩大威脅下,如何追求更高收益已成為當前投資人的最新課題。華頓投信分析,明年起,錢入國內股市得面臨繳證所稅的可能,若是放定存則是可能遭二代健保補充保費吞食,反觀共同基金則是「萬萬稅」制度下少數免徵的項目。

多元:多元配置、分散風險

另外,共同基金流動性高、產品多元同樣是吸引資金挹注的誘因。華頓投信表示,投資共同基金可利用不同的基金產品達資產多元配置、分散風險之效,特別在全球股市波動更加劇烈之際,資產配置已成為後歐債時代的投資新顯學。

投信業者強調,隨著台灣基金產品的發展越來越多元,投資人不妨藉由共同基金參與全球各國股市的經濟成長力道,或是透過海外債券基金降低投資風險,而估計共同基金在上述三大優勢撐腰下,勢必將成為未來資金最佳的停泊處。

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