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【公告】群益證國際會計準則公報(以下簡稱IFRSs)101年1月1日開帳日財務影響數

中央商情網/ 2012.04.25 00:00
日  期:2012年04月25日公司名稱:群益證(6005)主  旨:本公司採用國際會計準則公報(以下簡稱IFRSs)101年1月1日開帳日財務影響數發言人:譚得誠說  明:1.事實發生日:101/04/252.公司名稱:群益金鼎證券股份有限公司3.與公司關係(請輸入本公司或聯屬公司):本公司及子公司4.相互持股比例:不適用5.發生緣由:依據99年12月3日臺證治字第0990036471號函辦理6.因應措施:公告採用IFRSs之101年1月1日開帳日財務影響如下:  一、董事會通過日期:101/04/25  二、採用IFRSs編製財務報告之時間:102/01/01  三、採用IFRSs計畫之重要內容及執行進度:依主管機關規定時程及本公司IFRSs轉    換計畫持續進行中,目前尚待完成項目如下:    1.內部控制應做調整之評估:預定101年12月完成    2.編製IFRSs2012年比較財務資訊之編製:預定102年3月完成    3.相關內部控制(含財務報導流程及相關資訊系統)之調整:預定101年12月完成  四、目前會計政策與未來依IFRSs編製財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之    重大差異:    1.員工福利:員工福利負債包括員工退休金負債及員工帶薪假項目;退休金損          益由走廊法調整為發生當期全部認列至其他綜合損益。    2.無活絡市場報價之權益工具:持有興櫃股票原採成本法衡量,改以公允價值                  衡量。    3.投資性不動產:出租及閒置資產轉列投資性不動產。    4.所得稅:遞延所得稅資產或負債之分類原劃分為流動或非流動,依IFRSs規定         全數轉列為非流動;應付所得稅原帳列其他應付款轉列當期所得稅         負債;應收退稅款原帳列其他應收款轉列當期所得稅資產。    5.受託買賣借貸項:原以淨額表達,依IFRSs規定不符資產負債相抵條件,依其             科目性質予以重分類。  五、採用IFRSs後對財務報告重要項目可能產生之影響金額:首次適用IFRSs對本公    司合併報表股東權益影響數為減少324,455千元    1.員工福利:股東權益減少230,809千元    2.公允價值衡量之金融資產:股東權益減少120,202千元(註:若以3/30公允價                 值衡量則為減少60,666千元)    3.其他會計差異:股東權益增加26,556千元  六、評價作業方式及會計師覆核意見內容:    1.評價作業方式:員工福利負債係依精算報告調整,其餘係自行評估。    2.會計師複核意見:本會計師依據民國九十九年十二月三日臺證治字第○九九     ○○三六四七一號函令規定,對群益金鼎證券股份有限公司及其子公司所編     製之前開可能產生之影響金額進行複核,並未發現前開資訊有重大違反之情     事。  七、若僅係評估或測試資料,則敘明未來實際數字可能有變動:不適用。7.其他應敘明事項:  目前會計政策與未來依IFRSs編製財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重  大差異說明,均係依目前認可之法規、會計原則及環境與狀況所作成之決定,嗣後  可能因認可之法規、會計原則及環境或狀況之改變而有所變更。

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