日　　期：2012年04月25日公司名稱：群益證(6005)主　　旨：本公司採用國際會計準則公報(以下簡稱IFRSs)101年1月1日開帳日財務影響數發言人：譚得誠說　　明：1.事實發生日:101/04/252.公司名稱:群益金鼎證券股份有限公司3.與公司關係(請輸入本公司或聯屬公司):本公司及子公司4.相互持股比例:不適用5.發生緣由:依據99年12月3日臺證治字第0990036471號函辦理6.因應措施:公告採用IFRSs之101年1月1日開帳日財務影響如下：　　一、董事會通過日期：101/04/25　　二、採用IFRSs編製財務報告之時間：102/01/01　　三、採用IFRSs計畫之重要內容及執行進度：依主管機關規定時程及本公司IFRSs轉　　　　換計畫持續進行中，目前尚待完成項目如下：　　　　1.內部控制應做調整之評估：預定101年12月完成　　　　2.編製IFRSs2012年比較財務資訊之編製：預定102年3月完成　　　　3.相關內部控制(含財務報導流程及相關資訊系統)之調整：預定101年12月完成　　四、目前會計政策與未來依IFRSs編製財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之　　　　重大差異：　　　　1.員工福利：員工福利負債包括員工退休金負債及員工帶薪假項目；退休金損　　　　　　　　　　益由走廊法調整為發生當期全部認列至其他綜合損益。　　　　2.無活絡市場報價之權益工具：持有興櫃股票原採成本法衡量，改以公允價值　　　　　　　　　　　　　　　　　　衡量。　　　　3.投資性不動產：出租及閒置資產轉列投資性不動產。　　　　4.所得稅：遞延所得稅資產或負債之分類原劃分為流動或非流動，依IFRSs規定　　　　　　　　　全數轉列為非流動；應付所得稅原帳列其他應付款轉列當期所得稅　　　　　　　　　負債；應收退稅款原帳列其他應收款轉列當期所得稅資產。　　　　5.受託買賣借貸項：原以淨額表達，依IFRSs規定不符資產負債相抵條件，依其　　　　　　　　　　　　　科目性質予以重分類。　　五、採用IFRSs後對財務報告重要項目可能產生之影響金額：首次適用IFRSs對本公　　　　司合併報表股東權益影響數為減少324,455千元　　　　1.員工福利：股東權益減少230,809千元　　　　2.公允價值衡量之金融資產：股東權益減少120,202千元(註：若以3/30公允價　　　　　　　　　　　　　　　　　值衡量則為減少60,666千元)　　　　3.其他會計差異：股東權益增加26,556千元　　六、評價作業方式及會計師覆核意見內容：　　　　1.評價作業方式：員工福利負債係依精算報告調整，其餘係自行評估。　　　　2.會計師複核意見：本會計師依據民國九十九年十二月三日臺證治字第○九九　　　　　○○三六四七一號函令規定，對群益金鼎證券股份有限公司及其子公司所編　　　　　製之前開可能產生之影響金額進行複核，並未發現前開資訊有重大違反之情　　　　　事。　　七、若僅係評估或測試資料，則敘明未來實際數字可能有變動：不適用。7.其他應敘明事項:　　目前會計政策與未來依IFRSs編製財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重　　大差異說明，均係依目前認可之法規、會計原則及環境與狀況所作成之決定，嗣後　　可能因認可之法規、會計原則及環境或狀況之改變而有所變更。