記帳士涉協助洗錢集團設28家人頭公司 刑事局破獲經手金流約81億元

本文原刊於品傳媒：記帳士涉協助洗錢集團設28家人頭公司 刑事局破獲經手金流約81億元

品傳媒社會中心／綜合報導

內政部警政署刑事警察局12日發布破案資料指出，刑事局偵查第一大隊與臺中市、高雄市政府警察局刑事警察大隊組成專案小組，在臺灣臺中地方檢察署指揮下，查獲臺中市一家記帳士事務所涉嫌與詐騙、賭博及洗錢集團合作，共同申設28家人頭公司隱匿不法金流，初步統計經手金流約新臺幣81億元，其中涉及詐欺案件的被害人有30人、報案損失約4千萬元。臺中地檢署已於本月依相關罪嫌先行起訴王姓記帳士等4人。

重點摘要：刑事局破獲記帳士事務所以「虛設行號」模式替不法集團申設28家人頭公司，公司帳戶被拿來收取詐騙款項，經手金流約81億元。警方提醒，民眾切勿把身分證件交給他人申辦公司、擔任掛名負責人，否則可能同時觸犯公司法、洗錢防制法、稅捐稽徵法與商業會計法等多項法律。

刑事局：記帳士事務所與詐團合謀 申設28家人頭公司

根據刑事警察局新聞資料，偵查第一大隊在分析「公司戶涉詐」案件時發現，部分代辦業者與會計人員以虛設行號的方式與詐騙集團合作，把公司帳戶交給詐團作為收款工具，並從中獲取利益。專案小組隨後向財政部、經濟部、各縣市政府及金融機構調閱資料，鎖定位於臺中市的一家記帳士事務所。

刑事局表示，專案小組於今年7月16日持檢察署及法院核發的拘票、搜索票，會同財政部中區及南區國稅局人員，在臺中市、高雄市等地拘提王姓、李姓記帳士（含事務所員工）等18人到案，查扣人頭公司大小章、進銷項發票、事務所電腦檔案及手機等證物。全案經檢察官複訊後，法院裁定羈押王姓記帳士。

資料來源：內政部警政署刑事警察局

人頭公司為何成為詐騙收款工具？警方點出風險所在

依刑事局說明，這類集團利用登記在案、外觀看似正常的公司帳戶收受款項，讓詐騙、賭博所得混入看似一般的商業往來，藉此隱匿不法金流。本案查扣的進銷項發票與公司大小章，正是維持「公司正常營運」假象的工具。

對一般民眾而言，風險多出現在被找去「借名」的情境。刑事局特別提醒，民眾不要將身分證件隨意交給他人，用來申辦公司或擔任公司負責人；一旦掛名的公司被用於詐騙，名義上的負責人就可能成為司法調查與被害人求償的對象。

刑事局也呼籲執業會計師及相關專門技術人員，不要為了微薄利益配合詐騙集團申辦人頭公司，形容這類行為「實在是得不償失」。警政署並持續要求全國各警察機關，針對公司戶涉詐案件向上溯源追查，斬斷詐欺犯罪的上下游鏈結。

出借證件、帳戶的法律責任：洗錢防制法刑責一覽

刑事局指出，擔任人頭公司負責人除了違反公司法，還可能涉及洗錢防制法、稅捐稽徵法、商業會計法等罪名；若公司涉及詐欺，還要面對被害人求償。本案臺中地檢署起訴的罪名則包括賭博罪、洗錢相關規定及商業會計法。以下整理全國法規資料庫中洗錢防制法的相關條文：

資料來源：全國法規資料庫。實際刑責依法院判決為準。

如何保護自己：不借證件、不掛名、不交帳戶

• 證件不外借：身分證件不要交給他人代辦公司登記或開戶，對「借名開公司、掛名就有酬勞」的邀約要特別提高警覺。
• 帳戶與印章不交付：不要把個人或公司的存摺、提款卡、網路銀行帳密、公司大小章交給他人使用；依洗錢防制法，無正當理由提供帳戶即可能遭警察機關告誡，情節較重者有刑責。
• 發現異常先查證：若接到可疑的代辦、掛名或「出租帳戶」邀約，可撥打165反詐騙諮詢專線查證，或上165全民防騙網、165打詐儀錶板查詢相關手法。
• 已受害立即報案：若已匯款給可疑的公司帳戶，應盡速撥打110或到警察機關報案，並保留匯款紀錄與對話內容。

延伸閱讀：警政署第2波查緝不法金流 洗錢水房22件116人到案、清查金流逾523億

常見問題 FAQ

朋友請我掛名當公司負責人，會有什麼風險？

刑事局提醒，擔任人頭公司負責人除了可能違反公司法，還可能涉及洗錢防制法、稅捐稽徵法及商業會計法等罪名。若公司帳戶被用來收取詐騙款項，掛名者還可能面臨被害人的民事求償。

把帳戶借給別人使用，一定會被判刑嗎？

依洗錢防制法第22條，無正當理由交付或提供帳戶給他人使用，會先由警察機關裁處告誡；但若有收取對價、提供3個以上帳戶，或經告誡後5年內再犯，可處3年以下有期徒刑、拘役或科或併科100萬元以下罰金。實際刑責依法院判決為準。

懷疑自己的證件或帳戶被他人拿去使用怎麼辦？

應盡快向警察機關報案（撥打110），並可撥打165反詐騙諮詢專線諮詢後續處理方式；同時向往來金融機構確認帳戶狀況，必要時辦理掛失。

參考資料

• 內政部警政署刑事警察局：偵破記帳士等18人協助洗錢集團設立28家公司 洗錢達81億元
• 全國法規資料庫：洗錢防制法第19條
• 全國法規資料庫：洗錢防制法第22條

※本文由 AI 輔助撰寫，資訊整理自政府機關截至台灣時間 11月12日 12:55 公開發布的資料。如遇可疑情況請撥打 165 反詐騙諮詢專線或 110 報案。首圖為示意圖（圖／Freepik）。

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