信用卡爭議款擱置9年　銀行遭重罰1200萬元

　　合作金庫多筆信用卡疑義帳款未妥善處理，累積損失超過億元。金管會今(11)日公布裁罰內容，該行自2015年至2024年間，共有6,334件信用卡疑義帳款未及時向國際信用卡組織申請退款，或未完成後續追款程序，造成約1億164萬元損失。銀行內控制度存在重大缺失，開罰1,200萬元並予以糾正，並停止該行受理新客戶辦理信用卡業務1個月。

　　這批累積多年的異常帳款，是在合庫銀更新會計系統時才曝光。金管會銀行局表示，該行將舊系統資料移轉至新系統過程中，發現「信用卡墊款」科目帳務無法勾稽，進一步回頭清查，發現大量疑義帳款(爭議帳款)未完成退款、補件或追繳程序，相關款項長期懸在帳上，問題因此浮上檯面。

　　一般而言，持卡人若遇到盜刷、網購未收到商品、退貨後未獲退款、重複扣款或交易金額不符等情況，可向發卡銀行申請爭議帳款。銀行受理後，須依國際信用卡組織規範，在期限內向相關機構提出退款請求；若遭商店端拒絕，也須視情況補件或進一步處理，若最終認定爭議不成立，應向持卡人收回款項。

　　然而金管會清查發現，合庫銀部分案件未在期限內提出退款申請，有些案件遭拒後也未持續補件，甚至疑義不成立案件未向持卡人追繳，以致款項無法收回，最終由銀行自行吸收。相關未收回款項目前已轉銷呆帳，金管會強調，損失由銀行承擔，持卡人權益未受影響。

　　事件曝露合庫金庫從作業流程、人員管理到帳務稽核的多重缺口。金管會指出，該行未完整建立信用卡疑義帳款的處理流程、時效控管及帳務規範，且系統登打、案件追蹤與帳務調節長期由同一人負責，欠缺必要的覆核與相互牽制機制；員工輪調制度也未落實，使異常狀況未能透過職務交接而被發現。

　　文件保存同樣出現問題，合庫銀於2021年至2024年間，陸續銷毀2015年至2020年部分疑義帳款案件的複查申請書、持卡人聲明書及交易明細等資料，但其中部分案件當時尚未完成處理程序，事後清查已難還原實際辦理情形。

　　此外，信用卡系統與會計主機系統帳務未妥善連動，沒有銷帳明細也未依規定清理，內部稽核單位多年來均未及時發現異常，且未針對相關重點控管項目建立完整查核機制，導致問題一路累積至今。

　　考量相關缺失已有礙健全經營，金管會不僅核處1,200萬元罰鍰，也要求合庫銀暫停受理信用卡新戶申辦1個月，期滿後須經金管會認可改善情形，才能恢復辦理。金管會並要求該行依「責任地圖」全面檢討總行督導及管理人員責任，由稽核單位列管改善進度，避免長期懸帳及內控漏洞再次發生。

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