亞太資產管理競逐升溫 KPMG：家族辦公室與跨境稅務成關鍵

(中央社財經訊息服務20260623 16:19:29)在全球供應鏈重組、地緣政治風險升溫及國際資金流向重塑的趨勢下，企業跨境布局已從生產據點規劃，進一步延伸至投資架構設計、資產管理及家族傳承等層面。KPMG安侯建業於今（23）日及25日分別在台北與高雄舉辦「亞太資產新局：重塑新馬台資產版圖」研討會，邀集來自台灣、新加坡及馬來西亞的專家，共同探討家族辦公室設立與營運、跨境稅務架構規劃、馬來西亞最新投資獎勵制度，以及亞太資產配置策略等4大主題，協助企業掌握全球布局新趨勢，打造更具前瞻性的資產管理藍圖。活動吸引逾百位企業主及投資人參與，現場交流熱烈。

證交所企劃研究部經理張雅湄表示，隨著高資產客戶對跨境資產配置、財富傳承及風險管理需求持續提升，各國皆積極打造更具競爭力的資產管理環境。台灣近年推動亞洲資產管理中心政策，並完成逾50項法規及行政措施調整。證交所將持續打造兼具成長與韌性的資本市場生態圈，讓臺灣資本市場成為高資產族群進行長期資產配置與財富傳承的理想管道，進一步提升臺灣在亞洲資產管理市場的競爭優勢。

高雄市政府經濟發展局局長廖泰翔指出，高雄近年在半導體產業鏈、智慧製造、淨零與數位轉型及金融創新等發展帶動下，產業結構持續升級，逐步由傳統工業城市轉型為兼具產業與金融動能的重要城市。市府持續與中央攜手推動亞洲資產管理中心，並以高雄作為優先示範專區，透過業務開放與跨域資源整合，打造更具國際競爭力的金融服務環境。目前已有57家金融機構獲准辦理試辦業務，並吸引法律、會計及投資顧問等專業服務機構進駐，逐步形成完整的資產管理產業聚落。

KPMG台灣所專業策略長暨亞太業務發展中心主持會計師趙敏如表示，新加坡、馬來西亞與台灣在亞太市場分別扮演金融樞紐、投資據點及資產管理平台的重要角色。今年為KPMG連續第2年舉辦「新馬週」系列活動，並首度將活動擴展至高雄。透過跨國專家交流與實務經驗分享，協助企業更全面掌握區域發展趨勢與制度變革，建立兼具韌性與成長性的亞太布局策略。

KPMG高雄所所長許振隆進一步指出，高雄近年持續吸引國內外企業投資設點，也帶動企業對跨境投資、資產管理及傳承規劃的需求。KPMG長期深耕南台灣市場，透過亞太業務發展中心、家族辦公室及大南方亞資創新服務團隊，協助企業串聯國際資源、拓展全球布局機會。

在家族資產管理與傳承方面，KPMG家族辦公室主持會計師洪銘鴻指出，隨著企業全球布局深化及高資產家族財富快速累積，跨境資產管理、稅務規劃與家族治理的重要性日益提升。企業主應及早盤點資產配置與接班安排，善用家族憲章、信託及多元傳承工具，建立完善治理架構與決策機制，兼顧財富保全與永續發展。

KPMG家族辦公室暨稅務投資部副總林宜蕙進一步表示，面對日趨複雜的國際租稅環境，企業家族應從過往著重節稅的思維，轉向以整體風險管理為核心，審慎評估跨境投資與資產重整可能帶來的影響，並留意受控外國企業（CFC）及海外所得相關規範。透過整體架構規劃優化境內外資產配置，有助提升家族財富管理效率與世代傳承穩定性。

KPMG新加坡所家族辦公室合夥人周美思分享，根據新加坡金融管理局（MAS）官方數據，獲得稅務優惠核准的家族辦公室數量，已由2020年的約400間大幅成長至2024年的2,000間以上，並預計於2026年突破3,000間。她於會中詳細說明設立單一家族辦公室（Single Family Office, SFO）所適用的Section 13O及13U稅務優惠條款，以及可變資本公司（Variable Capital Company, VCC）架構的靈活運用，以兼顧資產隱私性與稅務效率。此外，她亦提醒，台商除可善用「台星租稅協定」以降低跨國股利與營業利潤的重複課稅風險外，更應透過完善的家族辦公室架構，強化資產管理與傳承規劃，落實跨境資產配置與長期治理。

面對東南亞各國積極推出具競爭力的投資誘因，KPMG馬來西亞所投資及稅務激勵部門高級總監馬振威表示，馬來西亞最新投資獎勵架構（New Incentive Framework, NIF）已由過往以資本支出為導向，轉向強調高品質就業、技術創新及永續發展等實質貢獻，並聚焦高附加價值製造、數位科技及綠色能源產業。

KPMG馬來西亞所投資及稅務激勵部門經理葉雪梅指出，製造業相關獎勵已於今年3月上路，申請流程約需3至6個月，且企業須於優惠稅率（STR）與投資抵減（ITA）間擇一適用。對此，KPMG馬來西亞已協助多家台商推進NIF申請流程，累積相關實務經驗，並持續與MIDA合作，掌握預計年底推出之服務業獎勵方向。最後他們也建議企業及早布局，以提升投資效益與區域競爭優勢。

KPMG台灣所亞資創新服務主持人陳世雄總結表示，在高資產客群快速成長及全球資產配置需求持續增加的趨勢下，台灣憑藉充沛資金、成熟資本市場及完整產業聚落，加上政策支持，具備發展亞洲資產管理中心的良好基礎。未來財富管理將從「保值」邁向「跨境增值」，家族傳承也將由「被動繼承」轉向「主動治理」。企業若能及早整合營運、稅務、資產配置與接班規劃，將有助提升經營韌性，並在全球變局中掌握下一波成長契機。