記者張辰卿/台北報導
國家退休基金永續轉型是我們對世代承諾的體現。台灣退休基金長期不足額提撥，缺乏台幣的長期債券投資標的，加上人口結構急劇轉變，少子化、高齡化和超單身世代，對我們國家退休金的永續性和充足性帶來巨大的挑戰。隨著2024年總統大選白熱化，中華民國退休基金協會呼籲三黨候選人正視我國退休金制度問題、並啟動轉型改革，為年輕世代謀取更美好的生活水準及老後退休的富足人生。
完整的退休基金制度，主要有三層：第一層是「公共年金」，例如勞工保險、公教人員保險，用來保障基礎的經濟生活，如同樓地板的概念。第二層是「法定職業退休金」，例如勞退新制、公教退撫新制，由雇主和受雇者每月共同提撥及長期投資，受雇者擁有個人帳戶，享有投資回報及承受通膨壓力。第三層則是個人投資，以彌補存退休金的缺口。
▲民眾黨代表 台灣新故鄉智庫顧問孫鳳群接領中華民國退休基金協會退休金制度永續轉型建。(圖/中華民國退休基金協會提供)
中華民國退休基金協會指出，因為長期的不足額提撥，在少子化、高齡化之下，第一層公共年金的累積速度嚴重落後於支出速度，超過1000萬人民依賴的勞保基金即將在2025年基金用盡出現財務缺口，且每晚一年改革，其長期財務缺口會急速擴大。即使是按目前政府預計每年撥補1000億元來看，根據精算，勞保基金仍將在民國121年花完，若不多元並進的改革，在民國148年起，每年至少要撥補8000億元。
雖然有超過750萬勞工加入第二層的勞退新制，不過法規僅強制要求雇主至少提撥薪資水準的6%，勞工提撥則採自願性，且有6%上限，不同其他國家對雇員採強制提撥或自動提撥制。而新制推動迄今18年，只有不到14%的勞工參與自提，嚴重的提撥不足。加上目前勞退基金統一由政府操作，因為有至少二年的保障收益機制，投資趨向保守，且不若國際上給予參與者依個人風險屬性和年齡差異做選擇，及提供退休後的年金產品供選擇。而第三層的個人投資則少了政府稅賦誘因。台灣整體國民退休金累積期存不夠，退休後的所得替代率偏低。
▲民進黨中央黨部政策委員會首席副執行長柯芷伶接領中華民國退休基金協會退休金制度永。(圖/中華民國退休基金協會提供)
中華民國退休基金協會強調，建立財務永續、支持永續投資、數位永續轉型，是退休金制度永續轉型的三大方向。
在財務永續上，應立即召開國家退休基金永續轉型國是會議，並公布短、中、長期退休金制度改革方案。立法院也須主動修改相關法令（例如《勞工退休金條例》）。針對三層的退休金制度，提出前瞻性且多元並進的年金改革已是當務之急。除此之外，也應開放勞工自選，採雙軌並行制，除了原有政府統一操作有至少二年定存保證的選項外，針對那些不需要政府保障最低收益的勞工，提供較多元的選項。改變民眾行為慣性，利用自動加入機制，鼓勵民眾參與自提，強化對民眾退休金制度的宣導、增加稅務誘因和彈性鼓勵雇主和僱員增加提撥率，提供友善和彈性的年長者工作環境，這些多元改革方式不但可作為勞保改革過程的緩衝，也能賦權予民眾和雇主，創造一個具永續性、充足性、公正性的國家退休金制度，積極提高整體退休金額的充足性。
在永續投資上，則要增加退休基金可投資產品的廣度及深度，來提高退休基金的投資報酬。例如，開放勞退自選上架ESG投資標的、在退休金投資納入報酬率較高的永續投資、主題投資與影響力投資等。
▲國民黨代表國政基金會經濟財政組召集人林祖嘉接受中華民國退休基金協會退休金制度。(圖/中華民國退休基金協會提供)
在數位永續轉型上，政府則應透過科技賦能，增加人民對退休金累積的參與感，由政府提供一站式的退休金查詢平台（含第一層、第二層及未來的第三層），且定期主動提供退休金累積及缺口等相關資訊 ，並鼓勵金融市場和專業退休顧問協助科技賦能服務。
從三層退休金的架構增加「選擇性」及「互補性」，有望解決台灣的退休危機。中華民國退休基金協會呼籲各黨總統候選人，應為我們與年輕世代建立一個具有永續性、充足性、公正性的退休金制度。期待在本次總統大選政策發表會，能聽到正副總統候選人針對國家退休金永續政策的改革藍圖。