(中央社訊息服務20231218 17:08:58)法令遵循是現代企業經營事業的基本規範，係內部控制制度中重要的一環，在企業追求利潤的同時，能在法令的許可範圍內經營業務，以保障交易相對人、股東及債權人的權益。由於金融業所遵循之法令往往會隨著外在環境的改變而頻繁變動，此種法令之動態變化乃是金融業所面臨的經營風險之一，因此，完善的法令遵循機制，需建立清楚適當之法令規章傳達、諮詢、協調與溝通系統，確認各項作業及管理規章均配合相關法規適時更新，使各項營運活動符合法令規章規定，進而定期自行評估執行情形，確保經營活動的合規。有鑒於此，資誠聯合會計師事務所於2023年12月18日舉辦「法遵數位化轉型實務應用研討會」，邀請資誠與新光人壽專家分享法遵創新技術的運用及數位化轉型過程的實務應用。
法令遵循數位化趨勢，勢在必行 法令遵循不是只有一小群人的事，而是全公司每一個人都需要理解法令相關規範，並且能落實於日常的營業活動中。以往用半人工、人工的方式執行法令遵循的管理，除了處理的時效性差以外，還容易產生錯誤跟缺漏的情況。
資誠聯合會計師事務所所長暨聯盟事業執行長周建宏表示，金融業不僅僅在前端業務的科技應用日新月異，監理科技、人工智慧、RPA等新興技術於內部控制三道防線各面向的應用也越來越廣泛，包含法令遵循、風險管理及內部稽核等都在進行數位化轉型。
法規函令與日俱增，應運用AI來取得法令更新訊息 新光人壽董事長魏寶生表示：「近年來法遵業務所涉及到的法規函令與日俱增，因此，法遵單位應導入AI來取得外法新增、修正的訊息」。
法令變動管理之智能化、自動化，為法令遵循數位化的轉型重點之一 金融業法令變動頻繁，如何將法令變動作業予以系統化、智能化及自動化，每日自動蒐集並同時更新國內法令法規與函釋，提高各業務部門對法令變動之因應效率，包含即時的修訂內規及業務流程等，已經是各家金融業法令遵循數位化的轉型重點之一。
新光人壽法遵長高全國表示：「過往法遵部門人少事多，除需接受內外勤單位諮詢外，金融與其他各類法令複雜且更新頻繁，內外規比對耗時、通報疑似洗錢交易的時間壓力，以及過往資料尋找不易的缺點，透過法令遵循業務管理系統而大大提升效率。」
建立清楚適當之法令規章傳達、諮詢、協調與溝通系統，以達到合規及提高法遵效率 資誠聯合會計師事務所金融產業服務合夥會計師林維琪表示，以新光人壽為例，法遵數位化轉型透過建置法遵業務管理系統並導入法規資料庫及AI自動監測機制，可即時掌握法令及函釋變動。
林維琪在研討會上並針對「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」法令遵循之相關規定進行解析，並進一步提出法令遵循之數位化轉型應如何透過新科技技術之設計及應用，包含法令宣導、法令異動、法遵自評、公平待客、洗錢通報、法遵風險評估等，以達到合規及效率化之二大目的。
