(中央社訊息服務20230426 17:48:15)由Deloitte Private所舉辦的第三屆「卓越管理企業」（Best Managed Companies, BMC）評選於台灣展開。勤業眾信聯合會計師事務所今（26）根據策略、能力和創新、企業文化與承諾、公司治理和財務等四大理論框架，2023「卓越管理企業」評選出「川方企業股份有限公司、清展科技股份有限公司、華夏玻璃股份有限公司、鐳洋科技股份有限公司」四家新晉得獎企業。勤業眾信指出，因應大環境的變遷，家族企業更應定期進行企業體質的診斷與健檢，有系統地梳理現有策略架構及營運方針，從審視資產配置現況出發，對外規畫未來的投資方向與海外布局；對內部署家族辦公室、家族憲章等工具，作為促進家族成員的溝通與治理效率的橋樑。
勤業眾信聯合會計師事務所總裁柯志賢表示，隨著近年的疫情、地緣政治、烏俄戰爭，原物料的漲幅等環境變動，台灣大多數的企業經歷了震盪與起伏。伴隨著全球化競爭與科技創新浪潮，傳統的市場認知與競爭模式常被迅速顛覆，家族企業在其基業傳承的基礎上也應提前布局轉型升級的契機。而卓越管理企業體現了企業從多元角度進行策略布局的精神，在制度化管理系統之基礎上，建議企業把握關鍵優勢，進而推動創新轉型，並創造永續經營價值。
勤業眾信聯合會計師事務所私人暨家族企業服務（Deloitte Private）負責人李紹平資深執行副總經理表示，家族企業最大的價值之一，係家族成員為了共同的利益和一致的目標，而團結努力累積個人與家族資產與價值；其獨特的治理結構和長期的家族文化傳承，使其在台灣企業界扮演著不可替代的角色。卓越管理企業探討的不僅是家族成員與其企業的權責和接班議題，更希望引領台灣的隱形冠軍透過企業策略、能力和創新、企業文化與承諾、公司治理和財務等四個指標面向，架構審視自身企業營運現況與制度化管理實施的框架，有系統地邁向永續成長的最佳實踐。
疫後時代的不穩定性加速市場改革和國際情勢的變動，許多不同以往的跨境商業模式與新興科技應運而生，勤業眾信《家族企業的資產配置規劃與未來策略藍圖調查》發現，雖然台灣家族治理的模式順應華人地域性的文化仍趨保守，逾八成參與調查的家族皆尚未建立家族辦公室及家族憲章等規章與制度，但家族辦公室除了在整合家族成員及企業間的溝通與意見整合，以及在評估策略架構及發展藍圖與目前執行方向的一致性上發揮了關鍵決策；也有近20%的受訪企業表示，在面對多元挑戰市場環境下，期盼透過家族辦公室的資源與專業建議，建立一個量身定制的體系來滿足家族需求和目標，同時保留靈活性、積極協助自身企業完善成熟的風險管控流程。
從投資面上看，越來越多年輕世代企業領導人加入，除持續以傳統的股票、現金及債券形式作為資產配置及長遠發展的基礎，面臨近期高通膨與全球經濟衰退的壓力，但對於未來五年跨境及海外投資的布局仍抱持著彈性樂觀的態度，分別有25%及30%的企業在未來五年預計擴大創業投資和綠能投資的配額比重，顯示市場對於轉型創新及永續議題的重視也逐漸反應在家族企業對於投資選項的考慮上。勤業眾信提醒，外部資源的導入與生態系的合作是家族企業邁向專業化成長里程碑的重要驅動力，家族企業的領導人應從策略與企業願景即早融合部署，方能掌握前緣變化，在挑戰中站穩先機發展長期實質的優勢，進一步成為領域的典範。
家族企業的資產配置規畫與未來策略藍圖
富蘭克林證券投顧股份有限公司研究部資深副總經理羅尤美表示，在海外資產的配置應用上，銀行信用緊縮帶來的經濟衰退和高通膨下央行施行的鷹派政策大幅影響著市場表現，且近幾年永續投資資產的大幅成長不僅是單一區域的現象，至2022年底，全球永續基金規模將近2.5兆美元；自2016年至2022年期間，除了在亞洲指標性的717%成長外，在歐洲與北美也分別增長了326%與257%。家族企業在策畫海外投資藍圖時應把握「納入相關性低的債券與另類資產、布局可對抗通貨膨脹的基礎建設等實質資產、關注趨勢商機和政策受惠題材」等三大原則；在盤點資產配置與擬定未來的投資規畫同時，仍應注意並分析企業治理、環保及社會等新興議題的發展與走向，並綜合考量「目標與成果、投資期限、配置、流動性、費用」等五大面向，以財富長期穩健增長為目的來建構確保家族基業長青的投資模組。
勤業眾信聯合會計師事務所法律諮詢服務主持律師陳彥勳表示，家族企業是企業家創造財富的來源，而家族和諧和價值觀是家族財富順利傳承的關鍵。對高淨值資產家族代際傳承來說，家族辦公室可提供量身定制方案，有組織、系統地提供家族企業運作之模式及制度，綜合考慮家族未來的需求之虞，根據外部環境變化隨時調整，並以發展為全方位專業服務機構為目標，同時搭建起家族成員之間溝通的橋樑和平台，通過家族信託和就業創業諮詢等，防範家族人脈資源與財富濫用情況發生。陳彥勳也提醒，家族企業較上市集團更具市場靈活度和彈性，但仍須將規章制度化，朝向企業永續發展目標前進。透過家族憲章之建立與約定，增加家族間的承諾執行力。
家族企業診斷室，提前掌握布局拓展與機會
勤業眾信私人暨家族企業財務顧問服務團隊副總經理邱立成表示，依據Deloitte「家族企業診斷室」架構，家族企業可就「競爭力、資本、成長、財富、治理、接班、風險」七大指標，檢視營運彈性延續與文化價值傳承。在資源有限成長階段的「營運管理與資源配置」，應塑造營運擴大或資源建置之風險管理思維及機制，並因應國內外遵循趨勢建立企業價值及文化配套措施；發展中「財富管理與治理接班」計畫，應留意家族合議架構機制，以宏觀思維盤點輔助資源，針對爭議分歧建立防護機制；至於轉型期「永續經營及策略擴展」，則須考慮管理成員多元設計與回饋，形塑長期願景與轉型管控。
最後，邱立成歸納，在診斷台灣家族企業體質過程中，因應數位轉型、ESG轉型及封館轉型的議題趨勢，有三項最常見的核心重點：一、管控企業核心能力與投資平台資源，以推展與檢視創新能量的規畫；二、透過治理機制達成特定範圍管控優化；三、盤點及規劃不同階段的人才需求，並可考量利用顧問團隊作為資源空缺的過渡期人才因應方案。期望藉由階段性的診斷與剖析，助攻台灣家族企業釐清營運現況、思考轉型契機、形成更穩固的家族企業發展脈絡。
勤業眾信聯合會計師事務所財務顧問服務副總經理陳柏諭表示，當前已屆台灣家族企業接班的關鍵時期，而二代、三代在接班的經驗傳承中，往往面臨企業内部過去大量資訊斷層和無法量化的知識經驗傳承而斷鏈。善用數位化科技管理系統，透過 5G、AI、雲端、區塊鏈等科技應用，數據的獲取（Acquisitions）、分析（Analyses）和應用（Applications）將成為永續產品、服務及商業模式設計的一環。通過 AI反覆訓練模型使用新的數據進行企業專業知識領域的學習，透過數據應用的可觀性創造出一個有效的策略循環，保留企業珍貴的技術經驗與文化底蘊並達成企業賦能與永續承諾。接下來，創建、優化企業獨有知識庫生成企業創造更有價值的商業機會與成長策略，為企業必須思考布建的核心能力。
國立台灣大學管理學院專任教授郭瑞祥表示，中小企業面臨許多全球化大型企業沒有的限制與挑戰，企業生命曲線被高度壓縮。而企業的核心技術與優勢的建立，須從製造、產品公平台和服務循序漸進，逐步累積，同時，企業領導人對於市場觀察的遠見和意志也是關鍵之一。過去許多台灣中小企業為增加競爭力，以加入已存在的價值鏈，緊跟該領域龍頭的腳步讓資源運用最大化，在數位競爭的生態下，建議台灣的中小企業在尋求成長突破的歷程中，掌握「WIN」三點策略創新的關鍵，分別是掌握利基市場開創令消費者驚嘆的體驗創新（WOW Experience）；深耕智慧科技應用以加值商業應用並延伸技術基礎（Intelligent Technology）；重視網路效應與平台連接生態創新，發揮其與產品的互補效應提供更好的曝光機會（Network and Platform） 。
一零四資訊科技股份有限公司人資學院事業群總經理花梓馨表示，外在地緣政治、全球經濟前景的挑戰使2023年對台灣產業而言是一個相對不穩定的開始。根據104人力銀行統計，2023年3-4月，國內仍舊有高達近60萬的人力資源缺口。面對人口負成長、嬰兒潮世代的退休，加上零工經濟崛起，求職者追求更多的彈性與自由度，以及受疫情影響，許多人提早考慮退休、或對工作考量的改變。花梓馨指出，台灣家族型中小企業從傳統產業發跡，逐漸走向數位化與專業化的同時，面對人才缺口與育才、留才的挑戰，建議大多數企業領導人開始思考未來人才及職場趨勢，工作型態的轉變及創造並強化員工歸屬感，也是後疫情時代企業新課題。花梓馨建議，企業在人才的招募應該強化行銷思維，透過人才庫的資訊更新與數據分析，來找到自身企業的招募亮點，並建立定期與潛在求職者互動的機制，化被動為主動，另一層面，從ESG的角度來看，員工福祉也是企業持續精進的面向，近期流行的安靜離職（Quiet Quitting）潮也代表員工更加重視工作生活平衡及更好的學習發展機會，特別是伴隨轉型必須的數位及永續等專業技能發展，通過定期審視績效和獎酬制度符合公平、優質的管理環境更是協助台灣企業奠定未來發展的重要基石。
※勤業眾信2023「卓越管理企業」新晉得獎企業介紹：
一、 川方企業股份有限公司 1975年創立迄今已半個世紀，擁有逾150項專利，以自有品牌COMEUP行銷五大洲、逾60國，是全球知名電動捲揚機、絞盤專業製造商。業務涵蓋自有品牌產品研發製造、吊掛工程顧問諮詢及系統整合，秉持「穩健創新，誠信經營」為精神，提供客戶最高品質的產品與服務。
二、 清展科技股份有限公司 創立於1987年，總公司座落於高雄，以誠信（Honest）、創新（Innovation）、服務（Service）及永續經營（Sustainability）為企業理念，發展出自有品牌「HISS喜室清展」，期許成為家與環境連結最佳提供者，在隱形紗窗及通風門領域不斷推陳出新，解決消費者痛點，帶來生活空間的「喜」悅及宜「室」宜家的幸福感受。
三、 華夏玻璃股份有限公司 位於新竹市，創始於1925年，至今已有98年悠久歷史，為台灣最大的日用玻璃製造商。除了技術創新，華夏玻璃更秉持「信任」、「創新」、「回饋」之理念，為客戶創造價值，並致力落實ESG永續經營，據此打造基業長青的百年企業。
四、鐳洋科技股份有限公司
成立於2015年，為國內指標型低軌衛星用陣列天線系統整合商及射頻測試廠商，是國際知名手機品牌、衛星服務提供商之指定供應商。榮獲經濟部小巨人獎、新北企業精典獎及鄧白氏中小企業菁英獎等殊榮，並於2021年獲選為低軌衛星國家隊。
