作者/戴立寧
台灣基層金融的問題，所在多端，一言以蔽之： 都是人頭惹的禍。
就以號稱台灣金融史上最大弊案：十信事件為例，第一群跳出來自稱是十信事件所謂的被害人就是：「人頭」。
十信是台北市第十信用合作社的簡稱；像它這樣的合作金融機構，信用合作社之外， 還有各地的農漁會信用部。簡單地說：台灣的基層金融都是屬於所謂的合作金融體系。
台灣的信用合作社在1960年代， 一度曾高達85家，到了1980年代，由於經濟成長，同業的競爭/合併，家數雖稍減，存款卻大增：其中台北十信本來排名第61，因為1960年2月開辦的「一元開戶‧幸福存款」，又合併了台北四信(1972)、六信（1970）和十六信（1975），迅速躍升為業者中的龍頭老大。
也許就是因為是同業中的龍頭大哥，出頭之鳥；自然而然地，基層金融制度上的一些問題也最為顯著；病症既突出，發病也最早；也就成為央行臉書所謂：台灣史上首起金融弊案；堪稱台灣金融史上金融機構被接管的首例！ https://www.facebook.com/profile/100064232783109/search/?q=%E5%8F%B0%E5%8C%97%E5%8D%81%E4%BF%A1
基層金融制度上的問題，遠一點來說：來自於資本主義和社會主義的對立。
18世紀的工業革命，機器取代了人工，大大地提高了生產力。擁有機器者， 除了可以支配勞動力之外，更可以透過機器的快速生產，累積了個人財富。擁有財富的資本家，為了累積更多的財富，盡可能地壓低成本以擷取利益， 從而激發了數百年來資本主義和社會主義的對立。
資本主義是一種以私有財產為基礎，機器生產為手段，自由競爭為原則，追求利潤為目的 的一種經濟思想和制度。資本主義盛行之後，引發了勞資對立/貧富不均；導致了種種社會問題。為解決社會問題，誘發了些社會運動；合作運動只是其中之一。簡單地說：合作組織 是針對資本主義企業組織的弊病而來的。
資本主義思維下的金融機構（比如說：銀行），唯利是圖，劫貧濟富；一般情形都會疏忽了平民的服務/利益（比如說：台灣的現狀，對平民號稱最優惠的初次購屋貸款利率為1.525%時，給大企業家的貸款利率只有0.88-0.9%）。針對這樣的缺失，既無他助，唯有自助；信用合作社（以下簡稱：信合社）之所以成立，乃用以平衡銀行對於平民金融的不平等待遇。
既然信合社是為了平民自助而設立的，在這大前題之大：信合社只能為一般平民（社員）提供業務/服務，為了昭顯其目的性，更以明文禁止對營利為目的 的企業放款或存款。
關鍵在那個台灣經濟騰飛的年代，一般平民在政府的鼓勵之下， 只會儘量儲蓄，而鮮少借債；而需款孔急的是企業，要更多的金錢去創造更多的財富。就在這個時候，偏偏信合社有大把大把的現金，（依法）貸不出去，爛在金庫。
真所謂上有政策、下有對策，人頭於是應運而生。
企業主先是利用其企業的員工擔任「人頭社員」，而取得信合社的經營/控制權；然後再以這群「人頭社員」向信合社貸款，這就成了「人頭貸款」。
台灣引以為傲的民主化運動在1950年啟動，開始了各個階層的選舉活動：上自總統/副總統的選舉，立法委員的選舉和罷免；省縣市（省轄市）長、省縣市（省轄市）議員；鄉鎮市長、鄉鎮市民代表選舉；甚至公職之外的選舉，（水利會、農會、漁會總幹事的選舉等等， 不一而足。
選舉最需要的就是「錢」和「人」；而基層金融正好滿足了兩項求之不能、得來不易的需求。
台灣的基層金融本來就問題複雜，有先天制度的缺陷，當然也有些人為個別的錯失；如今在加上政治派系和地方勢力交互糾纏，影響力好有一比 ── 好比核子彈頭，威力驚人、無遠弗屆；要拆解這樣威力強大的爆裂物，必須特別審慎、了然因果、謀而後動。
37年過去了， 基層金融的問題好像是只多不少；有一點像當前的防疫：用牙醫來防範流行病傳染：封住的只是你的口！
（圖片取材自網路）
作者簡介
戴立寧，一輩子的法律人。在法學院做了10年的學生；教了40多年的書；偶然的際遇，做了26年的公務員，從基層到高階。也曾寫過些雜文，月旦人物、評議時事。〈隨想錄〉無非是重操舊筆，隨興隨緣隨想，記錄些所見所聞所思。