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親屬交易躲遺產稅有賺頭?內行人搖頭:丟了「這資格」虧很大

好房News/ 2021.12.08 16:49
好房網News記者王惠琳/綜合報導
 
父母名下若有房產,許多人為了避免將來繼承時得繳納遺產稅,選擇以親屬交易的方式避稅,不過在房地合一稅實施後,這類假交易、真贈與的手法可能讓荷包損失更大。
 
一名網友在PTT上發文,表示父母名下有一棟現值市價約3000萬的房子,房貸加上信貸大約還需繳納6年、900多萬。不過隨著父母年事漸高,收入大不如以往,還款越來越困難,剛好自己最近打算購入人生第一間房,因此打算向銀行貸款30年、8成2400萬,父母再以2000萬低價賣給他,藉此得到資金做更好運用。
 

 

想利用親屬交易便宜買房,背後可能損失更大。示意圖/摘自Pixabay
 買房 簽約 契約 簽名 合約 (取用自可作商業用圖,免費圖片網pixabay,使用不需要署名)

 

 
原PO的如意算盤卻被內行人潑冷水,除了二等親交易申請貸款不易,銀行往往因為怕假交易不願意承做,即使貸款成功,二等親交易也會被列管,金流稍有瑕疵就可能被課贈與稅還加罰,且以現在的房市氛圍,銀行鑑價追不上市價,很難獲得原PO的理想貸款金額。另外,買房時要被抽一次交易稅,父母的賣房所得也要被抽所得稅,等於被扒兩層皮。更有內行人點出最大損失其實是「房地合一稅」。
 
內行人說明,父母房貸還剩6年多,表示是在十幾年前房地合一稅實施前就買的房子,這類房地產若是透過「繼承」取得,都可維持免徵房地合一稅的資格,但若現在透過「贈與」或「交易」取得,就適用105年後的房地合一稅新制,未來交易時都必須課徵房地合一稅。
 
以父母房產市值3000萬來估算,公告現值大約是1500萬,未來原PO賣房時,就會多出「(3000萬-1500萬)x稅率」的房地合一稅,即使適用最低10%稅率,也得繳納150萬的稅金,非常不划算。
 
內行人建議,最佳做法其實是由原PO替父母償還房貸,在遺囑中註明由原PO繼承房產,在稅務上才是最有利的。

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