金管會表示，為健全證券市場長遠發展及因應日益嚴峻的跨國競爭，金管會請證基會對股市投資人進行問卷調查，以瞭解投資人買賣動向，作為施政參考。
金管會表示，此次大戶問卷，共發放1122份大戶/中實戶，平均分配為4大群組，包括104年第1季的大戶、中實戶及101年第1季大戶、中實戶（扣除與104年第1季重覆者），還有300份營業員/區督導及200份散戶投資人問卷，均請20家證券商協助發放及回收。
有關調查內容，金管會指出，共包括基本資料、資產配置與投資國內股市經驗、投資海外股市經驗及整體建議等4大事項，其中細項則包括，常用理財工具有那些？買賣國內股票頻率等21項，租稅負擔是否過重僅是其中一項，所以這份問卷，是針對投資人買賣動向調查，並非對只針對租稅負擔進行調查。
對於分析結果，金管會強調，「租稅負擔過重」、「在股市獲利愈來愈困難」、「資金安排轉投資海外市場」為影響大戶、中實戶投資人投資決策及意願之前3大因素。散戶投資人以「國際情勢動盪不安」、「國內股市大盤指數處在高點」、「租稅負擔過重」為影響其交易的前三大因素。
對於影響投資意願最大因素「租稅負擔過重」中，「證券交易稅」、「股利所得課徵健保補充保費」、「股利可扣抵稅額減半」均對各類型投資人影響最大。
金管會強調，並非對只針對租稅負擔進行調查。從分析結果顯示，也有其他非租稅因素影響股票交易行為。金管會希望配合相關主管機關，檢討股票交易相關成本，並研議能夠兼顧證券市場發展、國家財政健全及租稅公平之租稅制度。