日月光：公告本公司董事會決議發行第五次員工認股權憑證事宜

第二條　第11款1.董事會決議日期:103/12/262.發行期間:於主管機關申報生效通知到達之日起一年內視實際需要一次或分次發行，實際發行日期由董事長訂定之。3.認股權人資格條件:以本公司及子公司之全職正式員工為限。實際得為認股權人之員工及其得認股之數量，將參酌年資、職級、工作績效、整體貢獻(含未來可能貢獻)或特殊功績等，由董事長核定後，提報董事會同意。單一員工被授予之認股權數量，不得超過已發行股份總數之百分之一。4.員工認股權憑證之發行單位總數:100,000,000單位5.每單位認股權憑證得認購之股數:普通股1股6.因認股權行使而須發行之新股總數或依證券交易法第二十八條之二規定須買回之股數:100,000,000股7.認股條件(含認股價格、權利期間、認購股份之種類及員工離職或發生繼承時之處理方式等)之決定方式:(一)、認股價格：認股價格不低於發行日本公司普通股之收盤價，實際之認股價格授權董事長訂定之。(二)、權利期間：本認股權憑證之存續期間為十年，不得轉讓，但因繼承者不在此限。存續期間屆滿後，未行使之認股權視同棄權，認股權人不得再行主張其認股權利。認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後，可按下列時程及比例行使認股。認股權憑證授予期間屆滿2年，累積最高可行使認股比例40%認股權憑證授予期間屆滿2.5年，累積最高可行使認股比例50%認股權憑證授予期間屆滿3年，累積最高可行使認股比例60%認股權憑證授予期間屆滿3.5年，累積最高可行使認股比例70%認股權憑證授予期間屆滿4年，累積最高可行使認股比例80%認股權憑證授予期間屆滿4.5年，累積最高可行使認股比例90%認股權憑證授予期間屆滿5年，累積最高可行使認股比例100%(三)、認股權人自公司授予員工認股權憑證後，遇有違反勞動契約或工作規則等重大過失或工作績效明顯低落者，公司有權就其尚未具行使權之認股權憑證予以收回並註銷。(四)、認購股份之種類：本公司普通股股票。(五)、認股權人如因故離職，應依下列方式處理：(1)自願離職、資遣及開除：已具行使權之認股權憑證，得自離職日起3個月內行使認股權利；未具行使權之認股權憑證，於離職當日即喪失一切權利義務。(2)退休：已授予之認股權憑證，於退休時，可以行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿2年後方得行使外，不受本條第7.(二)項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。(3)留職停薪：凡經本公司核准辦理留職停薪之認股權人，其已具行使權利之認股權憑證，應自留職停薪起始日起3個月內行使認股權，逾期未行使者，凍結其認股權行使權利，並遞延至復職後恢復；未具行使權利之認股權憑證，自復職起回復其權益，惟認股權行使期間應按留職停薪期間，往後遞延，但仍以本認股權憑證存續期間為限。(4)死亡：已授予之認股權憑證，認股權人於死亡時，繼承人可以行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿2年後方得行使外，不受本條第7.(二)項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。(5)因受職業災害殘疾或死亡者：a.因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職者，已授予之認股權憑證，於離職時，可以行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿2年後方得行使外，不受本條第7.(二)項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。b.因受職業災害致死亡者，已授予之認股權憑證，於死亡時，繼承人可以行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿2年後方得行使外，不受本條第7.(二)項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。(6)轉任關係企業：因本公司營運所需，經核定須轉任本公司關係企業或其他公司之認股權人，其已授予認股權憑證之權利義務均不受轉任之影響。(7)認股權人或其繼承人若未能於上述期限內行使認股權者，即視為放棄認股權利。(六)、放棄認股權利之認股權憑證處理方式對於放棄認股權利之認股權憑證，本公司將予以註銷不再發行。8.履約方式:由本公司以發行新股交付。9.認股價格之調整:(一)、本認股權憑證發行後，遇有本公司辦理盈餘轉增資或資本公積轉增資致普通股股份發生變動時，認股價格依下列公式調整之（計算至新台幣角為止，分以下四捨五入）。調整後認股價格＝調整前認股價格×已發行股數/(已發行股數＋新股發行股數)(二)、本認股權憑證發行後，遇有本公司辦理非因庫藏股註銷之減資致普通股股份減少時，認股價格依下列公式調整之（計算至新台幣角為止，分以下四捨五入）。調整後認股價格＝調整前認股價格×減資前已發行股數/減資後已發行股數註：(1)已發行股數係指普通股已發行股份總數，不含債券換股權利證書之股數，並應扣除本公司買回惟尚未轉讓或註銷之庫藏股。(2)本公司因合併或受讓他公司股份而發行新股時，認股價格不予調整。10.行使認股權之程式:(一)、除依法暫停過戶期間，及自本公司向台灣證券交易所洽辦無償配股停止過戶除權公告日、現金股息停止過戶除息公告日或現金增資認股停止過戶除權公告日前三個營業日起，至權利分派基準日止之期間外，認股權人得依本辦法行使認股權利，並填具認股請求書，向本公司提出申請。(二)、本公司受理認股之請求後，應通知認股權人繳納股款至指定銀行，認股權人一經繳款後，即不得撤銷認股繳款。(三)、本公司於確認收足股款後，指示本公司股務代理機構將其認購之股數及姓名登載於本公司股東名簿，於五個營業日內以集保劃撥方式發給本公司普通股股票。(四)、上述普通股股票自向認股權人交付之日起上市買賣。(五)、本公司將於每季結束後十五日內，向公司登記之主管機關申請已完成認股股份資本額變更登記。11.認股後之權利義務:認股後本公司所交付之普通股其權利義務與本公司普通股股票相同。12.附有轉換、交換或認股者，其換股基準日:無。13.附有轉換、交換或認股者，對股權可能稀釋情形:不適用14.其他重要約定事項:(一)、保密規定認股權人經授予認股權憑證後，應遵守保密規定，除法令或主管機關要求外，不得洩露被授予之認股權憑證相關內容及數量，若有違反，依本辦法第五條第三項(即本公告第7.(三))辦理。(二)、實施細則個別認股權人被授予認股權憑證及數量、認股權憑證行使、認股繳款等事宜之相關作業及各該作業時間，將由本公司另行通知認股權人。(三)、本辦法經董事會同意，並報經主管機關申報後生效，發行前修改時亦同。(四)、本辦法如有未盡事宜，悉依相關法令規定辦理。15.其他應敘明事項:無。