金管會表示，金融海嘯後，為避免銀行過度運用槓桿，巴塞爾銀行監理委員會（下稱BCBS）提出之Basel III架構中增訂槓桿比率，作為最低資本要求的補充性監理指標，以控制銀行體系的槓桿化程度。
其中槓桿比率之分子為第一類資本淨額，分母為暴險總額，BCBS並建議各銀行自去年起按季試算，明年起要公開揭露，2018年起正式實施。
為了因應槓桿比率的要求，銀行2013年起就開始按季試算。暴險總額內共包括4大項，包括資產負債表內項目、衍生性金融商品、有價證券融資交易及表外項目等。
今天預告「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」修正草案，修正重點為：一、衍生性金融商品交易增列現金變動保證金得抵減暴險額。二、有價證券融資交易允許銀行採用淨額沖抵(netting)計算暴險額。三、表外項目暴險金額是以帳列金額乘上信用轉換係數，原規定信用轉換係數僅有10%及100%，修正為參照計算資本適足率時之信用風險標準法規定，分為10%、20%、50%及100%。
金管會表示，槓桿比率愈高，顯示銀行的財務能力較好，如果槓桿比率偏低的銀行，就要加強自有資本的能力或減少盈餘分配等方式，國內銀行的表現與其他國家相比，為中上水準。