主管機關核准日期：20140701預定發行單位總數：3000000每單位員工認股權憑證可認購之股數-股：1預定發行總數-股：3000000預定發行總數占己發行股份總數之比率：4.37000認購股份種類：本公司普通股發行公司履約方式：新股備註-1：備註-2：備註-3：發行目的：本公司為吸引及留任公司發展所需之重要人才，並激勵及提昇員工向心力，以共同創造公司及股東之利益，依據公司法167條之2、證券交易法第28條之3及「發行人募集與發行有價證券處理準則」等相關規定訂定本辦法。對股權可能稀釋之情形：本公司之認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後，方能依本辦法所列時程及比例行使認股權，應不致對股權造成重大稀釋。對股東權益之影響：本公司之認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後，方能依本辦法所列時程及比例行使認股權，應不致對股東權益造成重大稀釋。限制條款之內容：無發行及認股辦法之內容：遠昇科研實業股份有限公司一○三年度員工認股權憑證發行及認股辦法一、發行目的本公司為吸引及留任公司發展所需之重要人才，並激勵及提昇員工向心力，以共同創造公司及股東之利益，依據公司法167條之2、證券交易法第28條之3及「發行人募集與發行有價證券處理準則」等相關規定訂定本辦法。二、發行期間依據「發行人募集與發行有價證券處理準則」等相關規定提出申報生效通知到達之日起一年內，視實際需要一次或分次發行，實際發行日期授權董事長訂定之。三、履約方式以本公司發行新股交付。四、認股權人以認股資格基準日已到職之本公司及國內外由本公司直接或間接持有具表決權股數超過50%之子公司及分公司正式編制內之全職員工為限。認股資格基準日由董事長決定。實際得為認股權人之員工及得認股之數量，將參酌服務年資、職級、工作績效、整體貢獻、特殊功績等，由董事長核定後，提報董事會同意。累計給予單一認股權人得認購股數不得超過發行日已發行股份總數之百分之一。五、發行總數本憑證之發行總數為3,000,000個單位，每單位認股權憑證得認購本公司之普通股1股，因認股權行使而需發行之普通股新股總股數為3,000,000股。六、認股條件(一)認股價格：認股價格為發行當日本公司普通股之收盤價。若當日收盤價格低於面額時，則以普通股股票面額為認股價格。(二)權利期間：1.認股權憑證之存續期間為自發行日起6年，認股權憑證及其權益不得轉讓、質押、贈與他人或作其他方式之處分，但因繼承或本辦法另有規定者不在此限。存續期間屆滿後，未行使之認股權憑證視同棄權，認股權人不得再行主張其認股權利。2.認股權人自被授與認股權憑證屆滿2年後，可按下列時程及比例行使認股權： 時程 累積最高可行使認股權比例屆滿2年 50%屆滿3年 75%屆滿4年 100%(三)認購股份之種類：本公司普通股股票。(四)認股權人於認股權憑證存續期間內發生以下情事，依下列方式處理：1.自願離職或因不可歸責於本公司之事由而依勞基法相關規定之解僱：已具行使權之認股權憑證，得自離職或解僱日起30日內行使認股權利；未於前述期間內行使認股權者，視同放棄其認股權利；未具行使權之認股權憑證，於離職或解僱當日即喪失認股權利。2.留職停薪：凡經本公司核准辦理留職停薪之認股權人，其已具行使權之認股權憑證，得自留職停薪起始日起30日內行使認股權，逾期未行使者，凍結其認股權行使權利，並遞延至復職後恢復；未具行使權之員工認股權憑證，自復職日起回復其權利，惟認股權行使期間應依留職停薪期間往後遞延，但仍以本認股權憑證存續期間為限。留職停薪人員逾期限未經核准辦理復職者，自留職停薪應復職日起比照自願離職辦理。3.退休：已授予之認股權憑證，於退休時可以行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿2年後方得行使外，不受本條第二項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。惟該認股權利，應自退休日起或被授予認股權憑證屆滿2年時起(以日期較晚者為準)，6個月內行使之，未於前述期間內行使權利者，視同放棄其認股權利。未具行使權之認股權憑證，於退休日起失效。4.一般死亡：已具行使權之認股權憑證，由認股權人之繼承人自認股權人死亡日起6個月內行使認股權利，未於前述期間內行使權利者，視同放棄其認股權利。未具行使權之認股權憑證，於死亡當日即視為放棄認股權利。5.因受職業災害殘疾或死亡者： (1)因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職者，已授予之認股權憑證，自離職日起可行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿2年後方得行使外，未具行使權之認股權憑證，不受本條第二項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。惟該認股權利，應自離職日起或被授予認股權憑證屆滿2年起(以日期較晚者為準)，6個月內行使之，未於前述期間內行使權利者，視同放棄其認股權利。(2)因受職業災害致死亡者，已授予之認股權憑證，於認股權人死亡日起，繼承人可以行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿2年後方得行使外，未具行使權之認股權憑證，不受本條第二項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。惟該認股權利，應自死亡日起或被授予認股權憑證屆滿2年時起(以日期較晚者為準)，6個月內行使之，未於前述期間內行使權利者，視同放棄其認股權利。6.調職：因本公司營運所需，經本公司指派轉任本公司關係企業之認股權人，其認股權憑證之權利義務均不受轉任之影響。7.資遣或因其他可歸責於本公司之事由致終止勞動契約：已具行使權之認股權憑證，得自資遣或終止勞動契約生效日起三十日內行使認股權利；未具行使權之認股權憑證，自資遣或終止勞動契約生效日起即視為放棄認股權利。8.其他非屬上列之原因者，授權董事長於本條第二項認股權利行使時程範圍內核定其認股權利及行使時限，並報請董事會追認。認股權人或其繼承人若未能於上述期限內行使認股權者，即視為放棄認股權利。9.認股權人或其繼承人若未能於上述期限內行使認股權者，即視為放棄認股權利。10.認股權人自本公司授予員工認股權憑證後，違反本辦法規定者，本公司有權就其尚未具行使權之認股權憑證之全部或一部收回並註銷。(五)放棄認股權利之認股權憑證處理方式對於放棄認股權利之認股權憑證，本公司將予以註銷不再發行。七、認股價格之調整(一)認股權憑證發行後，除本公司所發行具有普通股轉換權或認股權之各種有價證券換發普通股股份或因員工紅利發行新股外，遇有本公司普通股股份發生變動時(包含私募、辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併、股票分割、受讓他公司股份發行新股及辦理現金增資參與發行海外存託憑證等)，認股價格依下列公式及原則調整之(計算至新臺幣角為止，分以下四捨五入)：調整後認股價格＝[(調整前認股價格 × 已發行股數) + (新股每股繳款金額 × 新股發行股數)] ÷ (已發行股數 + 新股發行股數)1.「已發行股數」係指普通股已發行股份總數，並應扣除本公司買回惟尚未註銷或轉讓之庫藏股股數。2.「每股繳款金額」如係屬無償配股或股票分割，則其繳款金額為零。3.遇有調整後認股價格高於調整前認股價格時，則不予調整。調整後之認股價格低於面額時，則以普通股股票面額為認股價格。4.與合併、受讓他公司股份發行新股或公司分割時，其認股價格之調整方式依合併契約、股份受讓契約或分割計畫書及相關法令規定另訂之。(二)認股權憑證發行後，遇有非因庫藏股註銷之減資致普通股減少股份時，依下列公式計算其調整後認股價格(計算至新臺幣角為止，分以下四捨五入)：調整後認股價格=調整前認股價格 × (減資前已發行普通股股數 ÷ 減資後已發行普通股股數)(三)認股權憑證發行後，本公司發放普通股現金股利占每股時價之比率若有超過百分之一點五者，認股價格依下列公式調整之（計算至新臺幣角為止，分以下四捨五入）：調整後認股價格＝調整前認股價格 × (1－發放普通股現金股利占每股時價之比率）上述每股時價之訂定，以現金股息停止過戶除息公告日之前一、三、五個營業日擇一計算普通股收盤價之簡單算術平均數為準。八、行使認股權之程式(一)除依法暫停過戶期間及自本公司洽辦無償配股停止過戶除權公告日、現金股息停止過戶除息公告日或現金增資認股停止過戶除權公告日前三個營業日起，至權利分派基準日止之期間外，認股權人得依本辦法行使認股權利，並填具認股請求書，向本公司之股務代理機構提出申請。(二)本公司股務代理機構受理認股之請求後，通知認股權人繳納股款至指定銀行帳戶。認股權人一經繳款後，即不得撤銷認股繳款。(三)本公司股務代理機構於確認收足股款後，將員工認購之股數及員工姓名登載於本公司股東名簿，於五個營業日內發給新發行之普通股。(四)本公司依本辦法發行新股交付予認股權人，將於每季結束後向公司登記之主管機關申請資本額變更登記。九、認股權行使後之權利義務(一)本公司所交付予員工之認股權憑證，每年度於以下期間不得行使認股權:1.當年度股東會召開前之法定停止過戶期間。2.「決定當年度無償配股基準日與配息基準日之董事會」召開後至「無償配股基準日與配息基準日(以較晚者) 」前之期間。3.「決定當年度之合併基準日之董事會」召開後至當年度合併基準日前之期間;或「決定當年度之分割基準日之董事會」召開後至當年度分割基準日前之期間;或「決定當年度之有償配股基準日之董事會」召開後至當年度有償配股基準日前之期間。4.其它依事實發生之法定停止過戶期間。(二)本公司因認股權行使所交付之普通股，其權利義務與本公司已發行普通股相同。 十、稅賦認股權人依本辦法所認購之股票及其交易所產生之稅賦，按當時中華民國稅賦相關法規規定辦理。十一、簽約及保密(一)認股權憑證的發行總單位數、認股價格、分配原則、認股權人名單等事項確定後，由本公司通知認股權人簽署同意書。簽署完成後，本公司將於完成法定程式後發給「認股權憑證」。未依規定完成簽署者，即視同放棄受領權利。(二)凡經通知簽署後，除法令或主管機關要求外，應負保密義務，不得探詢他人或洩漏相關資料(包括但不限於授予之認股權憑證相關內容及個人權益等），若有違反，本公司有權就尚未具行使權之認股權憑證予以收回註銷。十二、實施細則本辦法有關認股權人名單、簽署、認股繳款、換發股票等事宜之相關作業及詳細作業時間等，由本公司另行通知認股權人。十三、附則(一)本辦法應經本公司董事會三分之二以上董事出席及出席董事超過二分之一同意，並報經主管機關核准後生效，發行前修正亦同。若於送件審核過程中，因主管機關審核之要求而須修正時，授權董事長修訂本辦法，嗣後再提董事會追認後始得發行。(二)本辦法如有未盡事宜，悉依相關法令規定辦理。