資誠稅務法律服務部副營運長暨金融服務業召集人吳偉臺指出，兩岸金融交流日趨頻繁後所產生的稅務風險及不確定性，舉例來說，台灣金融機構在大陸接洽業務，可能會使台灣的金融機構在大陸被視為設有「常設機構」，使公司及員工暴露在大陸稅務稽核風險下。
吳偉臺說，另外目前多家台灣金融機構在大陸已設立分行，致使兩岸三地的關係企業交易及相關計價方式，像是總分公司利潤及費用分攤，可能衍生重複課稅及移轉訂價(利用關聯公司進行，以減低稅額的商業行為)等議題。
他表示，中國大陸已於去年簽訂「多邊稅收互助徵管公約」，意味著未來中國大陸將更為積極的參與國際合作，共同防堵跨國避稅行為；同樣的，台灣的稅務機關不會在反避稅中缺席，因此納稅義務人將會遭受更嚴格的檢驗。
吳偉臺說，未來只有透過兩岸租稅協議的規範，來消除台灣金融業者雙重課稅的不利因素，同時將兩岸三地的投資架構及稅負導向正常化、合規化，也可大幅減少台灣金融業遭到雙重課稅的不確定性。
資誠聯合會計師事務所表示，兩岸金融業者在各方面的交流與合作越來越密切。金融機構銀行至中國大陸設立分、子行及辦事處，或以參股方式在中國大陸經營金融業務，或與當地金融業者合資營運，還有成立租賃公司營運，足以顯示，兩岸金融機構的交流正逐漸由早期的投資金融商品的形式，逐步轉變為相互設立營業據點的營運模式，相關的租稅問題應及早規劃。