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訊映:公告董事會同意重編後102年第二季財務報告

鉅亨網/鉅亨網新聞中心 2013.11.07 00:00
第三十四條 第24款1.事實發生日:102/11/072.更正且重編之財務報告年季::102年第二季3.發生緣由::本公司依國際會計準則第28號「投資關聯企業」規定,就截至民國102年6月30日止採用權益法之投資,其尚未支付之投資尾款計USD3,136仟元(新台幣94,165仟元)予以估計入帳,故更正資產負債表及相關附註。4.主管機關限定更正之日期::102/11/075.與前次公告財務報告之主要差異::資產負債表會計科目 重編前 重編後 影響金額採用權益法之投資 367,121 461,286 94,165非流動資產合計 760,269 854,434 94,165資產總計 1,274,708 1,368 873 94,165其他應付款 63,045 157,210 94,165流動負債合計 473,848 568,013 94,165負債總計 725,166 819,331 94,165負債及權益總計 1,274,708 1,368,873 94,165現金流量表項目 重編前 重編後 影響金額僅有部分現金支付之投資活動取得權益法之投資 - 459,844 459,844減:期末應付投資款 - (94,165) 94,165現金支付數 - 365,679 365,679財務報告附註重要會計科目之說明 重編前 重編後 影響金額採用權益法之投資Prodigy diabetes Care, LLC 367,121 461,286 94,165重編前投資款分別於102年3月19日及5月10日匯出USD7 ,000仟元及USD5,300仟元。本項投資金額與被投資公司的淨值差異所產生的投資溢額$302,214,將於續後定期評估是否發生減損損失的情形。重編後投資款分別於102年3月20日、5月20日及8月20日分別匯出USD7,000仟元、USD5,300仟元及USD3,136仟元。本項投資金額與被投資公司的淨值差異所產生的投資溢額$398,535,將於續後定期評估是否發生減損損失的情形。重要會計科目之說明 重編前 重編後 影響金額其他應付款 - 94,165 94,165匯率風險 重編前 重編後 影響金額金融資產非貨幣性項目美金:新台幣 USD12,300 USD15,540 USD3,240 369,000 466,200 97,200金融負債貨幣性項目美金:新台幣 - USD3,240 USD3,240 - 97,200 97,200流動性風險 重編前 重編後 影響金額非衍生金融負債其他應付款-3個月以下 31,760 125,925 94,165其他應付款合計 63,045 157,210 94,165附註揭露事項重大交易事項相關資訊期末持有有價證券情形 重編前 重編後 影響金額Prodigy Diabetes Care, LLC採權益法評價之被投資公司帳面金額 367,121 461,286 94,165買入金額(註) 365,679 462,000 96,321註:係原始投資成本, 未包含本期認列之投資( 損) 益及國外營運機構財務報表換算之兌換差額。轉投資事相關資訊Prodigy Diabetes Care, LLC 重編前 重編後 影響金額本期期末原始投資金額 365,679 462,000 96,321期末持有帳面金額 367,121 461,286 94,1656.因應措施::經會計師核閱後,重行公告申報;發佈重大訊息,並重新上傳公開資訊觀測站。7.其他應敘明事項::本投資係以新台幣462,000仟元為交易金額,最後尾款以8月20日當天匯率(30.026)計算應支付金額美金3,136仟元,而非雙方投資協議書中之3,240仟元,且本公司已委請優理商務法律事務所資深顧問王世寧(具美國加州律師資格)向Prodigy公司原股東確認此股權交易已完成。

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