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報稅了沒? 掌握6大新制及2項小技巧 輕鬆申報減負擔

NOWnews/ 2013.05.23 00:00
記者顏真真/台北報導

根據財政部統計,目前完成綜所稅申報的民眾不到4成,錠嵂保經險紀人公司提醒,今年度有小額退稅、扶養其他親屬、 長照醫療費用列扣、幼兒學前扣除額、 財產所得交易標準、軍教恢復課稅等6項新的報稅措施實行,民眾可尋求專業人員細算最適自身的節稅方式,若需利用保單貸款繳納所得的民眾,應尋求保險從業人員協助,自最低的保單預定利率保單進行質借,避免發生省少賠多的情形。

今年度財政部所實行的6大新措施,囊括了各階層人員,有便民措施、節稅措施也有新增課稅項目,錠嵂保險經紀人中六營業處經理楊秀雲表示,因應台灣邁入高齡化社會,今年報稅新增了長照醫療費用列舉扣除額,包括非健保特約醫院在內的合法醫療院所所開立的醫藥費單據,今年5月都可申報減稅且無上限,減輕了家有長期照護者家庭的負擔,但此項措施目前僅開放長期照護所使用的醫藥費,並未含看護、居家護理等費用,民眾在提據申報時需特別注意。

另外,今年所得稅率20%以下,或依所得基本稅額條例規定計算的基本所得額未超過600萬元者的納稅人,如有5歲以下的子女,每名子女每年可扣除2萬5千元「幼兒學前特別扣除額」。扶養親屬也不再有年齡限制,納稅人只要提出20歲至60歲的伯、 舅、 叔、 姪、 甥等「其他親屬」的「在校就學」或「無謀生能力」證明,即可扣減每人八萬兩千元免稅額。

楊秀雲提醒,今年因為有許多的新制實施,如民眾對報稅新制有不瞭解的部分,可尋求金融從業人員或地方國稅局人員協助,以找出最合適自身的報稅及節稅方式。

此外,近年來,由於資訊的流通,許多民眾已知有臨時性的資金需求時,可使用保單貸款的方式,將保單內累積的保單價值準備金預借出來使用.保單貸款的特色是利息較低、免手續費、隨時可償還,但各式保單的貸款利率都不同,該如何選擇?

錠嵂保險經紀人建議,民眾可尋求保險從業人員的協助,篩選出可貸款的保單,以該保單的預定利率去換算出保單貸款實際利率,由低至高的順序借貸,當有能力進行還款時,則由高至低的順序還款以減少利息負擔,達到靈活運用資金的目的,但需注意保單是否有墊繳的情形,以免造成保單停效而得不償失。所謂「保單墊繳」是指因故遲延繳交續次保險費時,可已累積的價值準備金墊繳逾期保險費。

另外,每到報稅季節,許多民眾都為了四處收集醫療單據而傷腦筋,其實如民眾有使用自然人憑證,可憑證下載自己過去1年在醫學中心的醫療費用支出,如醫療支出皆已在列的話,就不需檢附醫療單據,如尚有其它未帶出醫療支出,再將該醫療單據隨報稅資料一併送回國稅局。

此外,不少民眾在面對各項保險報稅細節時傷透腦筋,錠嵂保險經紀人建議,保戶可以藉由保險經紀人的協助,進行單據收集、單據判斷、 繳費證明補發、 醫療單據整理計算和申報等動作。同時,保戶可利用每年報稅的機會,除了諮詢保險報稅問題外,也可與專業保險經紀人一同檢視保單保障功能是否足夠,再次全面檢核自己及家人的風險管理。

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