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節稅妙招/善用「隱藏資產」讓理財工具成幫手

欣傳媒/楊淑伶/專題報導 2013.05.01 00:00

「中華民國萬萬稅」,雖然說報稅可能會讓您的荷包縮水一大半,但有句話是這麼說的:「你不理財、財不理你」!小撇步告訴你,如何利用股票、保險、基金等方法做到節稅有方,像是把握每年2.4萬元的保費扣除額、或是有「隱性所得」的高收入族,也可透過保險商品合理節省稅金,省下來的納稅數字,應該可以讓你眉開眼笑。

保險節稅非知不可2.4萬保費扣除額保險費每人每年最多可扣除的額度為2.4萬元,過去一年有購買壽險、投資型保單、健康險、意外險等人身保險的民眾,都可憑個人保險繳費單據,針對納稅義務人本人、配偶及所扶養直系親屬的人身保險,在2.4萬元範圍內,將保險費用列入扣除額中。

以江先生一家四口舉例來說,兩夫妻年繳保費每人為3萬元,而2名子女的年保費分別為2萬元,那麼報稅時可列舉扣除的保險費,首先是江先生和江太太的4.8萬元,因為每人每年僅能可申報2.4萬元的個人保險扣除額;而2位子女合計可扣除4萬元保費,因為未達2.4萬元扣除額,因此,總計江先生全家可列舉扣除額為8.8萬元保費。其實,保險不但是民眾日常生活風險分散的工具,同樣也是節稅的利器,只要善加應用保險的稅法優惠,就可以合法省下一筆可觀數字。

參與股票除權息不怕萬萬稅相信大家或多或少都有投資股票的經驗,投資股票一定都是有賺有賠,無論是美好的當下或是慘痛的教訓,多半總是賠多於賺…但其實,選擇扣抵比率高的股票、參加股票除權除息能,善用可扣抵稅額,也能達到節稅效益。大部分而言,所得稅率適用6%以下的人,代表投資金額不大,所以要投資節稅概念股,至少要選擇可扣抵稅率超過30%以上的個股,如果個人所得稅率超過40%以上,可能就沒辦法透過除權息來節稅。

舉例來說,吳小姐去年買進A股票10張,總成本22萬元(不考慮證交稅、手續費),當公司配發2.5元現金股利,呂老師如果參與除息,一共可獲得25,000元現金股利(10張股票×1000股×2.5元)。假設吳小姐適用綜所稅率30%,A公司股票可扣抵稅額比率37.9%,吳小姐若參與除息,除可獲得25,000元股利外,尚可額外退稅1,975元(7.9%×25,000),總計實領股利26,975元。但要注意的是,如果呂老師個人綜所稅率40%,參加除息後,反倒要多繳納525元稅金(25,000元股利×(40%-37.9%)),實領股利降至24,475元。建議投資人可上證交所「公開資訊觀測站」網站查詢持有股票公司的報表,再決定是否參加除權。

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