證所稅明年將正式上路，台股大戶及中實戶等為了避稅，勢將「錢」進相關免課證所稅商品，包括共同基金、證券投資信託基金或期貨信託基金的受益憑證、指數股票型基金（ETF）、認購（售）權證、存託憑證及證券化商品，都有機會變成吸金王。
華頓投信表示，根據證所稅版本，個人課徵部分民國102年及103年施行「設算所得」和「核實課稅」雙軌制，104年起採取「核實課稅」單一制度。
「設算所得」制是根據加權指數的高低點來決定稅率，當台股達8500點以上，須按股票賣出所得扣繳千分之0.2的證所稅；台股9500點以上，稅率提升到千分之0.4；台股超過15000點以上，稅率提升到千分之0.6。
而「核實課稅」制，是依據全年度賣出證券所得，扣掉買入成本再扣掉必要費用後，賺錢須課徵15%的證所稅。
雖然104年起「核實課稅」增加一項交易滿10億元以上才須繳稅的條款，但在102年以及103年的「證所稅過渡期」，只要投資有賺錢，就難逃被課徵15%的證所稅；即使是「設算所得」，一旦大盤指數達8500點以上，不論賺賠，都需要繳交千分之0.2或以上的稅率。若投資人在過渡期間選擇「核實課稅」則須向國稅局列舉證券交易所得細項，申報過程費時又費力。
因此，一旦證所稅正式施行，預料這兩年間投資台股市場的時間成本和金錢成本都不便宜，將出現由大戶和中實戶帶領出走的「資金逃難潮」，屆時國內資金分布區塊勢將重整。
華頓投信分析，共同基金具備三大優勢，第一，共同基金免課證交稅及證所稅，第二則是共同基金為市場抗通膨、追求收益的最佳去處，第三則為共同基金流動性高、產品多元，利用不同的基金產品更可達資產配置。
華頓投信認為，台灣基金產品的發展越來越多元，可藉由共同基金參與全球各國股市的經濟成長力道，也可透過海外債券基金降低投資風險；康和投顧產品研究部主管林映汝也說，由於境外基金所得發生於境外，二代健保對投資境外基金的投資人影響不大，估計將吸納不少股市投資人的資金。