軍人退撫新制較公務員晚了一年半，到八十六年一月一日才實施。舊制年資除可享十八％優存利息外，也無須自提退休金，政府全額負擔士官、士兵之保費，並補助軍官的部分保費。
新制改採部分提撥制，費率十二％，軍人需自行提撥其中的三十五％；而軍保的費率是八％，僅義務役士官兵之保費，由政府全額負擔。
軍方各軍階有不同實職年資的「停年」需求，且達一定服役年限或年齡無法升職即須強制退伍。以官校生二十二歲畢業計算（官校四年可抵二年役期），若服役二十年還是少校而升不上中校，四十歲就須強制退伍，這也導致軍人的平均退休年齡僅為四十三歲，尚有三十五年的平均餘命，相較勞工的五十七歲及二十三年之平均餘命，等於要多給付十幾年的退休金，且遺眷還可支領半俸。
近年國防部不斷精簡人力，在精粹案下預計一○四年將員額縮減至二一‧五萬人，之後採取募兵制，員額更將縮為十九萬五千人。繳費的軍人愈來愈少，軍退財務出現龐大負擔，至去年止，軍保已短差二七四億元，舊制軍退更在去年就入不敷出，未來三十年內，將出現一．七兆元的潛藏負債。