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投保設上限 勞工73%所得替代率是膨風

自由時報/ 2012.10.22 00:00
薪水越高 所得替代率越低

〔自由時報記者黃宣弼/台北報導〕相較軍公教退休後所得替代率達八成以上,勞委會誇稱,現行勞工退休後的所得替代率達七十三.九%。但這看似華麗的數字背後,卻隱藏著勞保有投保上限四萬三千九百元的陷阱,導致薪水越高的勞工,退休後所得替代率卻越低,無法獲得全額保障。

所得替代率,是指退休後每月所得除以退休前每月收入所得之比例,所得替代率越高,表示退休後可享受的生活品質越好。

根據現行法令,勞工退休後可領取的年金所得主要分為勞工退休金及勞保年金。在勞工退休金部份,勞退新制上路後,規定雇主每月須提撥勞工月薪六%的退休金,換算退休後的所得替代率約為廿七.四%;至於勞保年金部份,則是由投保薪資乘以年資乘以一.五五%(年所得替代率)。勞委會聲稱,以一個工作年資三十年的勞工為例,勞退加勞保兩者合計,所得替代率可達七十三.九%。

若真是如此,似乎可讓勞工在退休後維持一定生活品質,不至於和退休前相差太大;問題是,勞保的最高投保薪資僅四萬三千九百元,直接影響勞保年金的母數。換句話說,薪資超過四萬三千九百元的勞工,薪資越高、可領到的勞保年金並不會更高,亦即所得替代率和薪資成反比。

這對薪水高於投保上限的勞工來說,非常沒有保障。以年資三十年、月薪兩萬八千八百元的勞工為例,退休後每月可領到勞工退休金七八九一元,勞保年金一萬三三九二元,兩者合計為兩萬一二八三元,與退休前的月薪相比,所得替代率的確為七十三.九%。

高薪主管 替代率僅約五成

但若以同樣工作年資三十年、月薪為七萬五千三百四十元的中高階主管為例,退休後每月可領到勞工退休金兩萬六四三元,勞保年金則因最高投保薪資有上限,只能領到兩萬四一三元,兩者合計為四萬一○五六元,與退休前的月薪相比,所得替代率降到五十四.五%;等於退休前原本能花兩元的生活品質,退休後就只能花一元,落差將近一倍。

在勞保年金投保薪資上限訂在四萬三千九百元限制下,對實際薪資越高的勞工來說,未來退休後的所得替代率也就越低。

勞委會勞工保險處處長石發基解釋,勞保年金屬於社會保險,主要就是要保障勞工能有「適當生活」,如果民眾想在退休後享有更好的生活品質,應該考慮私人的商業年金,不能全由社會保險買單。

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