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【公告】元大寶來期貨(原名:寶來曼氏期貨)採用國際會計準則公報(以下簡稱IFRSs)之101年1月1日開帳日財務影響

中央商情網/ 2012.04.26 00:00
日  期:2012年04月26日公司名稱:寶來期(6023)主  旨:元大寶來期貨(原名:寶來曼氏期貨)採用國際會計準則公報(以下簡稱IFRSs)之101年1月1日開帳日財務影響發言人:郭育宏說  明:1.事實發生日:101/04/262.公司名稱:元大寶來期貨股份有限公司3.與公司關係[請輸入本公司或聯屬公司]:本公司4.相互持股比例:不適用5.發生緣由:依據99/12/09證櫃監字第0990030043號函辦理6.因應措施:(1)董事會通過日期:101/04/26(2)採用IFRSs編製財務報告之時間:102/01/01(3)採用IFRSs計畫之重要內容及執行進度:除下列工作計畫依主管機關規定時程持續進行外,餘工作計畫皆已完成:A.完成內部控制應做調整之評估:刻正辦理中(預定101年6月完成)B.完成編製IFRSs101年比較財務資訊之編製:刻正辦理中(預定101年9月完成)C.完成相關內部控制(含財務報導流程及相關資訊系統)之調整:刻正辦理中(預定101年12月完成)(4)目前會計政策與未來依IFRSs編製財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異:A.員工福利:員工福利負債應包括員工退休金負債、給與員工已累積但未使用之休假暨因前述負債所產生之所得稅影響以及退休金損益由走廊法調整為發生當期全數認列至其他綜合損益。B.特別準備金:除主管機關監理目的另行指定外,將原提列於特別準備金負債金額轉列於保留盈餘。C.金融工具之認列及衡量:將部分非活絡市場之權益工具,由以成本衡量調整為採用評價方法估計公允價值。(5)採用IFRSs後對財務報告重要項目可能產生之影響金額:元大寶來期貨(原元大期貨加計原寶來曼氏期貨)首次適用IFRSs之財務影響總計調增淨值482,033千元(原元大期貨305,099千元;原寶來曼氏期貨176,934千元),其影響項目如下:A.員工福利:淨值減少36,561千元(原元大期貨8,415千元;原寶來曼氏期貨28,146千元)。B.特別準備負債:淨值增加101,195千元(原元大期貨51,267千元;原寶來曼氏期貨49,928千元)。C.金融工具之未實現損益:淨值增加417,399千元(原元大期貨262,247千元;原寶來曼氏期貨155,152千元)。(6)評價作業方式,包括係自行評估或委託獨立評價人員評價及評價方法,並敘明會計師複核意見內容:A.評價作業方式:除員工退休金負債依精算報告調整外,其餘係自行評估。B.會計師複核意見:上述採用IFRSs後對首次轉換日合併財務報表可能產生之影響金額,業經會計師複核並未發現有重大違反行政院金融監督管理委員會認可之IFRSs及所適用之各業別財務報告編製準則之情事。目前會計政策與未來依IFRSs編製財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異說明,均係依目前認可之法規、會計原則及環境與狀況所作成之決定,嗣後可能因認可之法規、會計原則及環境或狀況之改變而變更。(7)若僅係評估或測試資料,則敘明未來實際數字可能有變動:不適用。7.其他應敘明事項:無。

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