第二條　第35款1.董事會決議日期:101/04/242.買回股份目的:維護公司信用及股東權益3.買回股份種類:普通股4.買回股份總金額上限(元):223,294,5945.預定買回之期間:101/04/25~101/06/246.預定買回之數量(股):5,000,0007.買回區間價格(元):8.47~19.268.買回方式:自集中交易市場買回9.預定買回股份占公司已發行股份總數之比率(%):1.8110.申報時已持有本公司股份之累積股數(股):011.申報前三年內買回公司股份之情形:無.12.已申報買回但未執行完畢之情形:不適用.13.董事會決議買回股份之會議紀錄:一、依據證交法第二十八條之二及上市上櫃公司買回本公司股份辦法。二、1.董事會決議日期:101/04/242.買回股份目的:為維護本公司信用及股東權益，並辦理消除股份。3.買回股份種類:普通股4.買回股份總金額上限:新台幣223,294仟元。5.預定買回之期間:101年04月25日至101年06月24日止。6.預定買回之數量:5,000,000 股（買回股份之數量上限不得超過27,553,310股。）7.買回區間價格:每股8.47元至19.26元。董事會決議當公司股價低於所定區間價格下限時，將繼續執行買回公司股份。8.買回方式:自證券集中交易市場買回。9.預定買回股份占公司已發行股份總數之比率:1.81%14.「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」第十條規定之轉讓辦法:不適用.15.「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」第十一條規定之轉換或認股辦法:不適用.16.董事會已考慮公司財務狀況，不影響公司資本維持之聲明:美亞鋼管廠股份有限公司董事會聲明書一、本公司經101年4月24日董事會三分之二以上董事之出席及出席董事超過二分之一之同意通過，自申報日起二個月內於集中交易市場﹙證券商營業處所﹚買回本公司股份5,000,000股。二、上述買回股份總數，僅占本公司已發行股份之百分之1.81，且買回股份所需金額上限僅占本公司流動資產之百分之3.20，茲聲明本公司董事會已考慮公司財務狀況，上述股份之買回並不影響本公司資本之維持。三、本聲明書業經本公司上述同次董事會議通過，出席董事6人均同意本聲明書之內容，併此聲明。17.會計師或證券承銷商對買回股份價格之合理性評估意見:美亞鋼管廠股份有限公司為維護公司信用及股東權益而買回股份，爰經董事會民國一○一年四月二十四日決議，計畫依證券交易法第二十八條之二規定，於民國一○一年四月二十五日至一○一年六月二十四日間執行買回公司股份5,000仟股，並依「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」第二條規定，訂定其買回股份區間價格為8.47元～19.26元。上開所訂買回股份區間價格所依據之財務資料，業經本會計師予以評估竣事，茲將評估情形說明如下：一、訂定買回股份區間價格所依據之財務資料：美亞鋼管廠股份股份有限公司董事會依據行政院金融監督管理委員會證券期貨局發布之「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」之規定，訂定買回區間價格如下：(一)買回區間價格之上限：(a)依收盤價計算之上限：1、董事會決議前十個營業日之平均收盤價＝ 11.92 元2、董事會決議前三十個營業日之平均收盤價＝ 12.84 元3、max【1；2】＝ 12.84元4、12.84 元×150﹪＝ 19.26 元 (b)依面額與每股淨值計算之彈性上限：1、面額＝ 10 元2、每股淨值＝ 12.81元3、min【1；2】＝ 10元(c)買回區間價格之上限＝max【19.26；10 】＝ 19.26元 (二)買回區間價格之下限計算：1、董事會決議日收盤價＝ 12.10元2、12.10元 × 70﹪＝ 8.47 元 (三)上述買回區間價格計算所引用之財務資料，經核對計算尚無不符。二、訂定買回股數所依據之財務資料：：(一)買回股數之上限：依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十；美亞公司可買回股數最高上限為27,553仟股，故美亞公司本次預定買回股數5,000仟股，尚低於可買回股數最高上限，故應屬適法。(二)收買股份金額上限：依證券交易法之規定，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額；美亞公司可收買股份金額最高限額為223,294仟元，美亞公司本次擬收買股份金額為42,350仟元~ 96,300仟元，尚未逾可收買股份金額最高限額，故應屬適法。三、依買回區間價格買回公司股份後，對公司之財務狀況之可能影響及變動情形：董事會決議前最近期（100年度）經會計師查核之財務報告擬制性資料假設計畫買回公司股份均依買回區間價格上限(19.26)買回假設計畫買回公司股份均依買回區間價格下限(8.47)買回資產總額(仟元)6,801,925 6,705,6256,759,575股權淨值（仟元）3,528,708 3,432,4083,486,358發行且流通在外股數(仟股)275,533270,533270,533現金流出（仟元） －96,30042,350每股淨值(元)(按期末流通在外股數計算)12.8112.6912.88每股盈餘(元)(按期末流通在外股數計算）(1.45)(1.47)(1.47)負債比率（％）48.12%48.81%48.42%股東權益報酬率（％）(10.69%)(10.83%)(10.75%)速動比率（％）54.97%51.68%53.52%流動比率（％）102.71%99.42%101.26%依上表所示，美亞鋼管廠股份有限公司依所定買回區間價格執行買回股份，除造成現金流出外，餘對公司之財務結構、每股淨值、每股盈餘、股東權益報酬率、速動比率、流動比率，並未產生重大影響或變動。18.其他證期局所規定之事項:無.