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【公告】日盛金編製採用國際會計準則後對首次轉換至國際財務報導準則日合併財務報告等可能影響金額

中央商情網/ 2012.03.30 00:00
日  期:2012年03月30日公司名稱:日盛金控(5820)主  旨:本公司編製採用國際會計準則後對首次轉換至國際財務報導準則日合併財務報告重要項目可能產生之影響金額發言人:王芝芳說  明:1.事實發生日:101/03/302.公司名稱:日盛金融控股股份有限公司3.與公司關係[請輸入本公司或聯屬公司]:本公司4.相互持股比例:不適用5.發生緣由:本公司編製採用國際會計準則後對首次轉換至國際財務報導準則日合併財務報告重要項目可能產生之影響金額公告。6.因應措施:(一)董事會通過日期:101年3月30日。(二)採用IFRSs編製財務報告之時間:102年1月1日。(三)採用IFRSs計畫之重要內容及進度:請詳本公司公告100年度合併財務報告第88頁。(四)目前會計政策與未來依IFRSs編製財務報告所使用之會計政策間可能產生之重大

差異暨評價作業方式:

(1)客戶忠誠計畫-由信用卡部門依IFRSs規定自行評估。

(2)員工福利-退休金,依精算報告認列。

(3)員工福利-帶薪假-由人力資源部門依IFRSs規定自行評估。

(4)投資性不動產,公允價值由銀行子公司徵信處資產鑑估部門評估。

相關會計政策差異之說明詳本公司公告100年度合併財務報告第89頁。(五)採用IFRSs後對財務報告重要項目可能產生之影響:本公司首次轉換至國際財務報導準則日合併財務報告因說明(四)之差異項目,致整體影響數為保留盈餘減少342,628仟元,累積換算調整數增加 9,144仟元,未認列為退休金成本之淨損失減少85,069仟元,少數股權減少127仟元,合併股東權益減少 248,542仟元(減少0.81%),每股淨值減少0.09元。(六)會計師複核意見內容:本會計師依據民國九十九年十二月九日證櫃監字第○九九○○三○○四三號函令規定,對日盛金融控股股份有限公司及其子公司所編製之前開可能產生之影響金額進行複核,並未發現前開資訊有重大違反之情事。7.其他應敘明事項:本公司及子公司係依據行政院金融監督管理委員會(以下簡稱金管會) 一○○年十二月二十六日公布之「金融控股公司財務報告編製準則」、一○○年十二月二十六日公布之「公開發行銀行財務報告編製準則」、一○○年十二月二十九日公布之「證券商財務報告編製準則」、一○○年十二月二十九日公布之「期貨商財務報告編製準則」金管會目前已認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告所擬採用之會計政策,及依國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」所擬選擇之會計政策編製,嗣後可能因環境或狀況改變而變更。

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