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中信金:中信金及子公司公告採用國際會計準則公報(以下簡稱IFRSs)之101年1月1日開帳日財務影響。

鉅亨網/鉅亨網新聞中心 2012.03.27 00:00
第二條 第49款1.事實發生日:101/03/272.公司名稱:中國信託金融控股(股)公司及子公司3.與公司關係(請輸入本公司或聯屬公司):本公司及子公司4.相互持股比例:不適用5.發生緣由:依據99.12.3臺證治字第0990036471號函辦理6.因應措施:公告採用IFRSs之101年1月1日開帳日財務影響如下:(1)董事會通過日期:101.3.27(2)採用IFRSs編製財務報告之時間:102.1.1(3)採用IFRSs計畫之重要內容及執行進度:除下列工作計畫依主管機關規定時程持續進行外,餘工作計畫皆已完成:a.完成編製IFRSs開帳日財務狀況表:刻正辦理中(預定101年3月完成)。b.完成編製IFRSs101年比較財務資訊之編製:刻正辦理中(IFRSs 101年比較期財務資訊之前置作業預定101年12月完成並預定102年3月產出)。c.完成相關內部控制(含財務報導流程及相關資訊系統)之調整:刻正辦理中(預定101年12月完成)。(4)目前會計政策與未來依IFRSs編製財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異:a.員工福利:員工福利負債應包括員工退休金負債、已退休員工優惠存款等暨因前述負債所產生之所得稅影響以及退休金損益由走廊法調整為發生當期全部認列至其他綜合損益。b.慣例交易:將債務證券由交割日會計處理調整為交易日會計。c.忠誠度計劃:與銷售交易相關之紅利積點,採公允價值並遞延相關手續費收入,待客戶實際兌換後方得轉列收入。d.特別準備金:除主管機關監理目的另行指定外,應依「保險業各種準備金提存辦法」將原提列於特別準備金負債金額轉列於特別盈餘公積。(5)採用IFRSs後對財務報告重要項目可能產生之影響金額:中信金首次適用IFRSs之財務影響總計調減淨值1,450,197千元(主要為 中信銀調減淨值1,584,908千元),其影響項目如下:a.員工福利:淨值減少1,689,301千元(主要為中信銀淨值減少1,584,908千元),此部份將減少未來年度認列之員工福利費用。b.特別準備負債:淨值增加199,225千元。c.其他會計差異:淨值增加39,879千元。(6)評價作業方式,包括係自行評估或委託獨立評價人員評價及評價方法,並敘明會計師複核意見內容:a.評價作業方式:除員工福利負債依精算報告調整外,其餘係自行評估。b.會計師複核意見:上述採用IFRSs後對首次轉換日合併財務報表可能之影響金額,業經會計師複核並未發現有重大違反行政院金融監督管理委員會認可之IFRSs及所適用之各業別財務報告編製準則之情事。目前會計政策與未來依IFRSs編製財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異說明,均係依目前認可之法規、會計原則及環境與狀況所作成之決定,嗣後可能因認可之法規、會計原則及環境或狀況之改變而變更。(7)若僅係評估或測試資料,則敘明未來實際數字可能有變動:不適用。7.其他應敘明事項:無。

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