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【公告】致伸董事會承認重編後之九十八年上半年度-一○○年上半年度財務報表及合併財務報表

中央商情網/ 2012.03.27 00:00
日  期:2012年03月27日公司名稱:致伸(4915)主  旨:董事會承認重編後之本公司九十八年上半年度-一○○年上半年度財務報表及合併財務報表發言人:林君憲說  明:1.事實發生日:101/03/272.更正且重編之財務報告年季::98年上半年度、98年度、99年上半年度、99年度及100年上半年度財務報告暨合併財務報告3.發生緣由::因上市申請需求,依財團法人中華民國會計研究發展基金會民國一○一年二月九日(101)基秘字第024號「企業併購之處理疑義」函釋重新處理民國九十六年之併購交易,因此重編財務報表。4.主管機關限定更正之日期::無5.與前次公告財務報告之主要差異::       

單位:新台幣仟元98年上半年度-母公司

       重編前金額 重編後金額  影響金額(資產負債表) 

----------

----------

-----------預付款項及其他流動資產$

63,263

75,713

12,450採權益法之長期股權投資

2,407,692

2,337,820

(69,872)土  地

7,574

22,879

15,305建築物及附屬設備

60,357

148,913

88,556儀器設備及其他

172,988

464,113

291,125累計折舊

108,748

508,289

399,541商  譽

1,210,800

-

(1,210,800)專 利 權

320,660

27,081

(293,579)客戶關係

114,541

-

(114,541)出租資產

289,080

284,487

(4,593)應付費用及其他應付款

492,450

490,956

(1,494)遞延所得稅負債及其他

149,070

232,600

83,530未實現售後租回利益

162,224

1,023,929

861,705資本公積-長期投資

6,929

12,260

5,331累積盈餘(虧損)

303,538

(2,375,047)

(2,678,585)累積換算調整數

17,239

61,262

44,023(損益表)營業成本

9,402,433

9,401,352

(1,081)銷售費用

276,504

251,656

(24,848)管理費用

101,952

97,717

(4,235)研究發展費用

390,854

359,773

(31,081)採權益法認列之投資利益淨額

309,456

342,843

33,387其他收入

12,029

11,996

(33)所得稅費用

5,223

16,430

11,207本期淨利

302,251

385,643

83,392

             單位:新台幣仟元98年上半年度-合併公司

       重編前金額 重編後金額  影響金額(資產負債表) 

----------

----------

-----------預付款項及其他流動資產$

194,901

207,351

12,450土  地

7,574

22,879

15,305建築物及附屬設備

1,237,452

1,478,753

241,301機器設備

1,175,734

1,715,772

540,038辦公設備及其他

214,797

356,581

141,784租賃改良

56,863

97,246

40,383累計折舊

694,587

1,642,966

948,379商  譽

1,210,800

-

(1,210,800)專 利 權

321,155

27,576

(293,579)客戶關係

114,541

-

(114,541)土地使用權

170,695

65,836

(104,859)出租資產及閒置資產

289,080

284,487

(4,593)應付費用及其他應付款

1,000,494

999,000

(1,494)應計退休金負債及其他

151,467

234,997

83,530未實現售後租回利益

162,224

1,023,929

861,705資本公積-長期投資

6,929

12,260

5,331累積盈餘(虧損)

303,538

(2,375,047)

(2,678,585)累積換算調整數

17,239

61,262

44,023(損益表)營業成本

9,926,696

9,924,959

(1,737)銷售費用

433,293

408,222

(25,071)管理費用

177,536

173,301

(4,235)研究發展費用

600,490

569,409

(31,081)處分投資利益

-

32,508

32,508其他收入

26,628

26,595

(33)所得稅費用

52,938

64,145

11,207合併總利益

301,186

384,578

83,392      

             單位:新台幣仟元98年度-母公司

            重編前金額 重編後金額  影響金額(資產負債表) 

----------

----------

-----------預付款項及其他流動資產$

93,596

75,728

(17,868)採權益法之長期投資

2,323,802

2,254,809

(68,993)土  地

7,574

22,879

15,305建築物及設備

62,451

151,007

88,556儀器設備及其他

191,278

482,002

290,724累計折舊

141,736

542,636

400,900商  譽

1,210,800

-

(1,210,800)專 利 權

324,823

48,172

(276,651)其他無形資產

153,441

55,263

(98,178)出租資產

285,922

281,297

(4,625)遞延費用及其他

124,526

131,437

6,911應付費用及其他應付款

768,526

780,439

11,913遞延所得稅負債及其他

138,659

184,192

45,533未實現售後租回利益

156,630

988,621

831,991資本公積-長期投資

8,131

13,462

5,331累積盈餘(虧損)

949,667

(1,680,839)

(2,630,506)累積換算調整數

(45,107)

12,870

57,977未認列為退休金成本淨損失

(1,242)

-

1,242(損益表)營業成本

23,322,112

23,319,980

(2,132)銷售費用

648,969

601,745

(47,224)管理費用

278,112

270,238

(7,874)研究發展費用

871,448

805,275

(66,173)採權益法認列之投資利益淨額

224,560

258,826

34,266外幣兌換利益淨額

24,006

21,066

(2,940)其他收入

39,323

39,259

(64)所得稅費用

(13,424)

9,770

23,194本期淨益

948,380

1,079,851

131,471

單位:新台幣仟元98年度-合併公司

          重編前金額 重編後金額  影響金額(資產負債表) 

----------

----------

-----------預付款項及其他流動資產$

181,831

163,963

(17,868)土地

7,574

22,879

15,305建築物及附屬設備

1,210,481

1,458,827

248,346機器設備

1,390,901

1,923,279

532,378辦公設備及其他

231,899

374,940

143,041租賃改良

73,584

116,044

42,460累計折舊

894,219

1,847,634

953,415商譽

1,210,800

-

(1,210,800)專利權

324,823

48,172

(276,651)土地使用權

256,666

153,243

(103,423)其他無形資產

153,961

55,783

(98,178)出租資產及閒置資產

285,922

281,297

(4,625)遞延費用及其他

193,202

200,113

6,911應付費用及其他應付款

1,062,496

1,074,409

11,913遞延所得稅負債及其他

153,777

199,310

45,533未實現售後租回利益

156,630

988,621

831,991資本公積-長期投資

8,131

13,462

5,331累積盈餘(虧損)

949,667

(1,680,839)

(2,630,506)累積換算調整數

(45,107)

12,870

57,977未認列為退休金成本淨損失

(1,242)

-

1,242(損益表)營業成本

24,849,360

24,845,915

(3,445)銷售費用

1,040,074

992,405

(47,669)管理費用

440,538

432,664

(7,874)研究發展費用

1,259,452

1,193,279

(66,173)處分投資利益

-

32,508

32,508外幣兌換利益淨額

32,423

29,483

(2,940)其他收入

87,233

87,169

(64)所得稅費用

177,674

200,868

23,194合併總利益

945,927

1,077,398

131,471

             單位:新台幣仟元99年上半年度-母公司

        重編前金額 重編後金額  影響金額(資產負債表) 

----------

----------

-----------採權益法之長期股權投資$

2,527,978

2,459,864

(68,114)土  地

7,574

22,879

15,305建築物及附屬設備

62,451

151,007

88,556儀器設備及其他

196,678

488,070

291,392累計折舊

168,843

573,435

404,592商  譽

1,160,800

-

(1,160,800)專 利 權

300,844

41,121

(259,723)其他無形資產

134,771

52,956

(81,815)出租資產

282,994

278,337

(4,657)遞延費用及其他

126,046

126,806

760應付費用及其他應付款

712,240

722,915

10,675遞延所得稅負債及其他

63,800

144,094

80,294未實現售後租回利益

151,036

953,313

802,277資本公積-長期投資

8,131

13,462

5,331累積盈餘(虧損)

1,448,540

(1,092,944)

(2,541,484)累積換算調整數

(11,538)

46,439

57,977未認列為退休金成本淨損失

(1,242)

-

1,242(損益表)營業成本

13,895,925

13,894,972

(953)銷售費用

326,325

301,656

(24,669)管理費用

120,923

116,556

(4,367)研究發展費用

448,799

418,807

(29,992)採權益法認列之投資利益淨額

106,781

107,660

879其他收入

7,345

7,313

(32)所得稅費用

72,217

44,023

(28,194)本期淨利

593,711

682,733

89,022

              單位:新台幣仟元99年上半年度-合併公司

       重編前金額 重編後金額  影響金額(資產負債表) 

----------

----------

-----------土  地$

7,574

22,879

15,305建築物及附屬設備

1,285,426

1,534,315

248,889機器設備

1,578,736

2,128,954

550,218辦公設備及其他

263,336

406,360

143,024租賃改良

128,741

171,603

42,862累計折舊

1,150,609

2,126,374

975,765商  譽

1,160,800

-

(1,160,800)專 利 權

300,844

41,121

(259,723)土地使用權

255,348

153,362

(101,986)其他無形資產

135,260

53,445

(81,815)出租資產

282,994

278,337

(4,657)遞延費用及其他

199,537

200,297

760應付費用及其他應付款

1,133,167

1,143,842

10,675其他負債

86,096

166,390

80,294未實現售後租回利益

151,036

953,313

802,277資本公積-長期投資

8,131

13,462

5,331累積盈餘(虧損)

1,448,540

(1,092,944)

(2,541,484)累積換算調整數

(11,538)

46,439

57,977未認列為退休金成本淨損失

(1,242)

-

1,242(損益表)營業成本

16,032,297

16,030,688

(1,609)銷售費用

524,532

499,640

(24,892)管理費用

217,800

213,433

(4,367)研究發展費用

632,877

602,885

(29,992)其他收入

19,842

19,810

(32)所得稅費用

129,220

101,026

(28,194)合併總利益

592,726

681,748

89,022

單位:新台幣仟元99年度-母公司

           重編前金額 重編後金額   影響金額(資產負債表) 

----------

----------

-----------採權益法之長期投資$

2,791,801

2,724,566

(67,235)土  地

7,574

22,879

15,305建築物及附屬設備

62,451

151,007

88,556儀器設備及其他

203,370

494,767

291,397累計折舊

190,545

598,165

407,620商  譽

1,160,800

-

(1,160,800)專 利 權

276,865

34,070

(242,795)其他無形資產

116,101

50,649

(65,452)出租資產

281,219

276,531

(4,688)遞延費用及其他

91,671

95,957

4,286應付費用及其他應付款

652,594

679,064

26,470遞延所得稅負債及其他

65,709

135,645

69,936未實現售後租回利益

145,443

918,005

772,562資本公積-長期投資

8,131

13,462

5,331累積盈餘(虧損)

2,211,237

(275,052)

(2,486,289)累積換算調整數

(236,671)

(178,694)

57,977未認列為退休金成本淨損失

(4,967)

-

4,967(損益表)營業成本

31,938,692

31,936,578

(2,114)銷售費用

751,764

706,171

(45,593)管理費用

253,737

245,535

(8,202)研究發展費用

970,223

904,888

(65,335)採權益法認列之投資利益淨額

93,637

95,395

1,758其他收入

16,192

16,128

(64)所得稅費用

212,701

191,422

(21,279)本期淨利

1,356,408

1,500,625

144,217

單位:新台幣仟元99年度-合併公司            重編前金額 重編後金額   影響金額(資產負債表) 

----------

----------

-----------土  地

$7,574

22,879

15,305建築物及附屬設備

1,201,497

1,438,345

236,848機器設備

1,874,130

2,381,064

506,934辦公設備及其他

294,266

430,668

136,402租賃改良

180,225

216,558

36,333累計折舊

1,368,989

2,279,858

910,869商  譽

1,160,800

-

(1,160,800)專 利 權

276,865

34,070

(242,795)土地使用權

223,527

122,977

(100,550)其他無形資產

116,625

51,173

(65,452)出租資產

281,219

276,531

(4,688)遞延費用及其他

193,008

197,294

4,286應付費用及其他應付款

1,370,539

1,397,009

26,470遞延所得稅負債及其他

90,138

160,074

69,936未實現售後租回利益

145,443

918,005

772,562資本公積-長期投資

8,131

13,462

5,331累積盈餘(虧損)

2,211,237

(275,052)

(2,486,289)累積換算調整數

(236,671)

(178,694)

57,977未認列為退休金成本淨損失

(4,967)

-

4,967(損益表)營業成本

36,518,879

36,515,452

(3,427)銷售費用

1,186,773

1,140,735

(46,038)管理費用

450,633

442,431

(8,202)研究發展費用

1,387,847

1,322,512

(65,335)其他收入

55,825

55,761

(64)所得稅費用

281,149

259,870

(21,279)合併總利益

1,354,621

1,498,838

144,217

             單位:新台幣仟元100年上半年度-母公司

      重編前金額 重編後金額  影響金額(資產負債表) 

----------

----------

-----------預付款項及其他流動資產$

127,170

127,225

55採權益法之長期股權投資

2,982,523

2,916,166

(66,357)土 地

7,574

22,879

15,305建築物及附屬設備

62,451

151,007

88,556儀器設備及其他

199,865

490,353

290,488累計折舊

196,795

602,133

405,338商  譽

1,160,800

-

(1,160,800)專 利 權

252,886

27,019

(225,867)其他無形資產

97,431

48,342

(49,089)出租資產

279,449

274,730

(4,719)遞延費用及其他

91,099

91,741

642應付費用及其他應付款

845,360

907,182

61,822遞延所得稅負債及其他

103,156

145,605

42,449未實現售後租回利益

139,849

882,697

742,848資本公積-長期投資

7,478

12,809

5,331累積盈餘(虧損)

2,245,647

(186,871)

(2,432,518)累積換算調整數

(214,332)

(156,355)

57,977未認列為退休金成本淨損失

(4,967)

-

4,967(損益表)營業成本

16,562,520

16,561,676

(844)銷售費用

300,884

277,954

(22,930)管理費用

120,380

115,035

(5,345)研究發展費用

454,760

419,502

(35,258)採權益法認列之投資利益淨額

109,636

110,515

879其他收入

18,957

18,925

(32)所得稅費用

174,083

185,536

11,453本期淨利

567,526

621,297

53,771

             單位:新台幣仟元100年上半年度-合併公司

      重編前金額 重編後金額  影響金額(資產負債表) 

----------

----------

-----------預付款項及其他流動資產$

475,711

475,766

55土地

7,574

22,879

15,305建築物及附屬設備

1,225,030

1,353,393

128,363機器設備

2,322,907

2,524,630

201,723辦公設備及其他

337,792

424,481

86,689租賃改良

234,843

234,747

(96)累計折舊

1,722,883

2,133,100

410,217商譽

1,160,800

-

(1,160,800)專利權

252,886

27,019

(225,867)土地使用權

221,915

122,802

(99,113)其他無形資產

98,037

48,948

(49,089)出租資產

279,449

274,730

(4,719)遞延費用及其他

193,787

194,429

642應付費用及其他應付款

1,779,330

1,841,152

61,822遞延所得稅負債及其他

128,437

170,886

42,449未實現售後租回利益

139,849

882,697

742,848資本公積-長期投資

7,478

12,809

5,331累積盈餘(虧損)

2,245,647

(186,871)

(2,432,518)累積換算調整數

(214,332)

(156,355)

57,977未認列為退休金成本淨損失

(4,967)

-

4,967(損益表)營業成本

18,141,315

18,139,815

(1,500)銷售費用

517,362

494,209

(23,153)管理費用

233,570

228,225

(5,345)研究發展費用

677,215

641,957

(35,258)其他收入

31,333

31,301

(32)所得稅費用

216,364

227,817

11,453合併總利益

566,922

620,693

53,7716.因應措施::上列重編後財務報表經董事會決議通過後,業經會計師查核竣事,另於「公開資訊觀測站」重新公告申報。7.其他應敘明事項::無。

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