【公告】茂德會計師查核意見書

日　　期：2012年02月09日公司名稱：茂德科技(5387)主　　旨：會計師查核意見書發言人：翁慧珊說　　明：1.事實發生日:101/02/07 2.會計師查核意見全文: 茂德科技股份有限公司民國100年6月30日及民國99年6月30日之資產負債表，暨民國100年1月1日至6月30日及民國99年1月1日至6月30日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。除下段所述者外，本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。如財務報表附註四(六)所述，有關茂德科技股份有限公司民國100年6月30日及民國99年6月30日採權益法評價之長期股權投資，係依該等被投資公司之同期間未經會計師查核之財務報表評價而得，所認列之投資損失分別為428,228仟元及761,682仟元，其相關之長期股權投資餘額分別為借餘174,531仟元、貸餘154,512仟元及借餘1,667,149仟元、貸餘450,974仟元。另如財務報表附註十一所揭露有關被投資公司之資訊，係參酌該等被投資公司同期間未經會計師查核簽證之財務報表所編製。茂德科技股份有限公司民國100年6月30日之股東權益已呈負數5,117,582仟元，資產恐不足抵償債務。茂德科技股份有限公司雖已於財務報表附註十敘明欲採行之對策，惟截至目前為止，

貴公司所提之增資計畫並未完成，且

貴公司與債權銀行團之協商亦未果。本會計師無法取得

貴公司與銀行團協商之內容及可能結果，且

貴公司未提供具體之財務計畫可供評估，本會計師無法對繼續經營假設是否適當採用其他查核程序獲得足夠及適切之證據。第一段所述民國100年上半年度財務報表係依繼續經營假設編製，並未因繼續經營假設之重大疑慮而有所調整。依本會計師之意見，除第三段所述採權益法評價之長期股權投資，其相關之財務報表如經會計師查核後可能有所調整之影響外，第一段所述之民國99年前二季財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達茂德科技股份有限公司民國99年6月30日之財務狀況，暨民國99年1月1日至6月30日之經營成果與現金流量。如第四段所述，由於本會計師無法對繼續經營假設之適當性採用其他查核程序，查核範圍顯有不足，無法提供合理之依據以表示意見，因此本會計師對第一段所述之民國100年上半年度財務報表無法表示意見。茂德科技股份有限公司已編製民國100年上半年度及99年上半年度之合併財務報表，並經本會計師分別出具無法表示意見及保留意見查核報告在案，備供參考。3.因應措施:持續協助債權銀行與潛在策略投資人溝通 4.其他應敘明事項:無